财务制度实施细则修订版(doc21)-财务制度表格(编辑修改稿)

财务制度实施细则修订版(doc21)-财务制度表格(编辑修改稿)内容摘要：

事后补填该表，但必须同时在表中详细说明没有事先填表的原因，并由报销审批人签字。 费用预算 ： 出差员工按公司规定差旅标准，预算出差中的各项费用，如往返火车 /飞机票费、住宿费、 补贴 等 分项 填列在 “ 出差申请表 ” 中 “ 费用预企业 () 大量的管理资料下载 第 9 页 算 ” 一栏。 出差 员工由 公司 统一预订机票、车票。 审批、借款 ： 将填好的“出差申请表”经签字权限人审批签字后，连同借款单交财务部审核签章借款，借款后“出差申请表”由员工自行保存待报销时使用，“出差申请表”中一定要填写清楚出差日期和返程日期。 报销： 差旅过程结束后，报销人员将实际费用支出额分项填列在“出差申请表”中的“实际费用”一栏，与预算进行核对。 核对结果如超出差旅预算，则需要对超出部分在备注栏中作出说明。 报销时需将核对后的“出差申请表”附于“差旅费报销单”后交财务审核报销。 差旅费应在返回公司后 30 天内报销，超过 30 天以上的，须附说明并经事业部总经理加签。 另外，为了简化工作流程，若已审批的报销单到财务审核时发现需要加签的事项，报销人需填写《差旅费报销加签事项说明》（见附表三），交有权限的审批人审批，而将报销单留在审核人处，审批完毕的《差旅费报销加签事项说明》交财务审核人即可。 （八） 、其他： 公司财务部按 “出差申请表”中差旅性质栏中报销人的选项对差旅费进行归集，除因业务需要而发生的业务招待费、礼品费等必须归集进相对应的费用科目中。 公司有签约旅店的，需要在指定的旅店住宿。 如有特 殊事宜，报销时要做特别说明。 多人同行的，应避免单人住宿。 副总经理以上人员出差可以乘坐飞机，其他人员一律不允许。 公司严禁任何人用任何手段，如在规定额度内虚开住宿发票，虚开通讯费、出租车费发票等，谋取个人私利。 超出差旅费范围的需填写《差旅费报销加签事项说明》，由信诚科技总经理审批。 3）业务招待费的相关规定 （一）基本原则 一次性招待费金额超过 1000 元，需公司总经理或授权人批准方可报销。 不准在招待费中列支的项目包括 :高尔夫、桑拿等高档消费以及与业务洽谈无关 的项目。 如由于特殊原因发生上述费用，必须经公司总经理签字批准。 （二）报销流程： 企业 () 大量的管理资料下载 第 10 页 公司员工在报销招待费时，一张报销单只能填列一次招待费用，禁止多次招待一单报销，报销人应列明所招待客户的单位名称、姓名、人数、标准、由有权审批人 签字批准。 4） 市内交通费的相关规定 （一） 使用原则： 因公发生交通费主要指下列 两 种情况： （ 1）因公外出：指因业务、培训、开会、谈判等而外出； （ 2）加班：工作日加班至 20:30 以后或节假日加班； 严禁报销上、下班出租车票。 正常工作日 9:30 前、 17： 3020： 30 之间 以及节假日的出租车票， 要详细写明乘坐原因，以供审批人审批。 乘坐出租车时应优先选择经济车型。 （二） 报销流程 报销市内交通费时，需填写报销单和 信诚科技 出租车票报销清单 （见附表四） ， 出租车票要按照时间顺序粘贴 ,报销清单填写要做到发票顺序与出租车车票清单顺序一致，并按照发票金额逐一填列，不能合计填列， 经部门总经理或授权人签字后方可报销。 报销时需详细写明乘车事由（如： 办理 XX 事项 、 与 XX 公司进行 XX 谈判 、 参加 XX 培训 等，不能用 因公外出 、 谈判 、 培训 等含混的字眼），作为 签字人审核、审批的依据 ； 对于休息日或节假日内加班的市内交通费，应在 出租车票报销清单 的备注栏中标注出 休息日或节假日加班 字样 ； 报销人将出租车票丢失的，责任自负，财务不予报销。 出租车票应在当月或下月报销完毕，超过此期限的，不予报销。 对于 业务部门 员工代客户报销的交通费 ，计入员工个人所在部门的“招待费”，而不在“市内交通费”中归集。 5）通讯费的相关规定 （一）通讯设备配备原则 座机电话： 工作需要的岗位人员座机电话由公司统一配备，每工位额定配备一部座机电话； 企业 () 大量的管理资料下载 第 11 页 移动电话： 属员工自配通讯设备；因工作需要的岗位人员通讯话费，经审批后，依据公司审核核定费用额度执行；移动电话通讯费用实行额度制管理。 （二） 通讯功能使用规范 为保证公司通讯资源合理有效使用，公司员工应按通讯功能使用规定进行通讯设备功能设置和使用。 座机电话 IP 电话使用：长途呼叫要求一律使用 IP 电话。 信息台：严禁拔打任何信息台。 特殊岗位，必须先申请，后审批。 审批人：平台总经理批准。 国际传真：各部门发送国际传真可使用 IP 国际电话卡， IP 国际电话卡须由人事行政部部统一购买。 移动电话 开 通时间： 8： 3021： 00 时，须保持开机状态。 会议静音：会议中须作静音处理，以便在会议休息时及时回复对方。 公司将不定期抽查并记录。 无特殊原因说明者，公司有权取消其移动通讯费报销额度。 电话 凡长途电话，要求一律使用 IP 电话。 提倡： 提倡多用 EMail 提倡多用 IP 电话 提倡用座机优先于手机 （三） 通讯费用管理 3． 1 通讯费用管理原则 通讯费用实行额度制管理。 座机市话费实行实际发生费用监控制。 公司 每月统计通讯费用情况，对通话费用、通话时长及电话查询整理、汇总、企业 () 大量的管理资料下载 第 12 页 公布、排名，并审核存档。 3． 2 通讯费用管理标准  座机市话通讯费用：由员工自行管理。 公司每月对 话单进行抽查并记录，对通话额、通话时长 进行排名公布。 对严重违规或长时间拨打私人电话的员工，以按照其通话费用十倍予以处罚并公布。  座机长途电话及手机通话费用标准额度： 公司：公司统一发布《信诚科技通讯费用额度》。 部门：部门依据《信诚科技通讯费用参考额度》制定本部门通讯费用标准额度，填报《部门通讯费用标准额度审批表》。 员工：员工通讯费用额度 ,由部门总经理依据《部门通讯费用标准额度审批表》制定《部门员工通讯费额度审批清单》。 3．通讯费 用管理审批流程、权限 以公司每财年下发文件为准。 第五章：固定资产投入等资本性支出管理 一、购置固定资产由使用部门填写“固定资产购置领用申请表”由总公司总经理审批； 二、变卖和报废固定资产都必须事先报经总公司财务部、总公司总经理批准。 三、平台上装修项目，须事先报经总公司总经理审批。 第六章：存货管理 一、 存货的范围 存在于各流通环节的经营用商品、维修备件等。 二、 存货管理的目的 满足公司发展的需要，规范存货管理的操作规程。 提高进销存速度，减少不必要的资源浪费，避免违规操作，杜绝违法行为。 确保公司财 产安全完整、保值、增值。 第一节：商品编码的管理 所有商品的编码一律采用厂商编码。 无厂商编码的商品，由产品事业部统一编码。 第二节：商品入库的管理 企业 () 大量的管理资料下载 第 13 页 一、 入库的目的 确保入库环节的准确性、完整性，。