管理会计应用手册(doc10)-财务制度表格(编辑修改稿)

管理会计应用手册(doc10)-财务制度表格(编辑修改稿)内容摘要：

编制’、‘年度计划管理’等处引用该样表。 五、 编制年度计划以及上报下发的流程 在集团企业应用全面预算时，编制年度计划或总体规划，并进行下发和上报将会是全面预算管理的典型工作之一。 在下图 4中，以年度计划的编制、下发、上报为例，纵向部分列示了所应用到的系统功能，横向部分按照集团企业不同的单位级次分别列示了其应用系统所需要做的主要工作。 其间，用流程线将这些工作步骤进行关联，显示这些工作步骤之间的关联关系。 样表管理 报送计划 年度计划管理 报送计划 年度计划管理集团 : 编制年度计划样表 发送样表1 、汇总所有下级年度计划，编制集团年度计划2 、 批 复下级单位计划发送已批复计划二级单位 :参照上级样表编制年度计划样表 发送样表编制本单位年度计划，并与下级单位年度计划汇总 发送计划1 、接受计划2 、批复计划发送已批复计划三级单位 :参照上级样表编制年度计划样表 编制年度计划 发送计划 接受计划图 4 说明：  编制“总体规划”时，与年度计划的区别只是在样表编制时，编制‘总体规划样表’，之后使用“总概算管理”功能，其编制、上报下发的流程与年度计划相同。  在“年度计划管理”和“总概算管理”功能中，‘计划编制’或‘编制规划’可以进行计划或规划的编制、调整、修改、审核、查询；以及汇总计划或规划的编制、调整、修改、审核、查询等工作。  在“报送计划”功能中，可以发送样表，也可以发送计划。 发送样表时，可以选择按单位分组进行发送，即可以将一种或几种样表同时发 送给多个下级单位（已设置的某一类或几类单位分组）。 发送计划时，可以是上报计划 /规划的申请表 /调整表，也可以下发计划 /规划的申请表 /调整表，还可以发送已批复计划 /规划的申请表 /调整表。 (海量营销管理培训资料下载 ) (海量营销管理培训资料下载 ) 六、 预测管理与计划控制 预测管理 已经审核的预测样表可以进行模拟预算。 在该功能处，按照‘模拟向导’选择需进行预测的计划样表，并按照系统提示的步骤进行操作，具体如图 5： 预测模拟方法 模拟方法预测方案 季节性趋势预测法、增长量模型预测法、预测周期（年、季、月、旬、周、日）灰色系统预测法、 指数曲线预测法、逻辑增长曲线法、回归分析法、 线形近似值法、加权算术平均法、移动平均法、完成预测期间( 参照日历输入起讫时 简单算术平均法、指数平滑法、手工输入、百分比法、计算百分比法（可以选择其中一种方法进行模拟） 选择预测样表 图 5 计划控制和预警 已编制完成的年度计划，经审核后，可以设置对计划的执行进行控制或预警，可以选择控制期间（ 年、季、月），控制范围（当期、累进）等。 计划控制是指当实际执行数与计划数相比达到控制点时，进行严格控制不允许保存或者审核，可以实现事中控制。 计划预警是指当实际执行数与计划数相比达到控制临界点之前，通过预警平台提供预警警告，可以实现事前预警功能。 计划类型为“财务计划”的，其控制点在总账系统；计划类型为“资金计划”或 “费用计划”的，其控制点在报账中心系统。 附：名词解释 （ 1） 计划 /预测对象：即对什么来做 计划 /预测。 可以是财务 计划 /预测 对象如科目、也可以是业务 计划 /预测 对象如存货或存货大类。 （ 2） 计划 /预测元 素：即计划 /预测方案所考核的指标，如收入、费用、数量等。 （ 3） 计划编制体系：通过设置计划项目，建立本单位的计划编制体系。 计划的编制过程按该体系展开。 （ 4） 预算模拟：是以年度计划关系为基础，根据历史数据通过多种预测模型模拟企业未来一段期间的财务状况和经营成果。 预算模拟的结果可以作为管理者未来计划和决策的依据。 （ 5） 计划版本：对于同一计划方案（相同的计划对象、计划元素和计划周期）可能会调整计划数据，为了把调整的过程记录下来，用‘版本’的概念将其区别开来。 (海量营销管理培训资料下载 ) (海量营销管理培。