租赁业务管理办法(doc49)-其它制度表格(编辑修改稿)

租赁业务管理办法(doc49)-其它制度表格(编辑修改稿)内容摘要：

易保管的特征。 可以作为租赁质押担保的质押物有 ： ①出质人所有或依法有权处分的银行承兑汇票、债券； ②出质人依法可以转让的股票、股份； ③出质人依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权。 租赁采用质押担保方式的，租赁额一般不得超过质押物现值的80%。 以出质人所有或依法有权处分的银行承兑汇票、债券质押的，出质人与本公司签订书面“担保合同”，并向质押物签发银行或有权部门办理查询、止付手续。 以依法可转让的股票出质的，出质人与本公司签订书面“担保合同”，并向证券机关办理冻结与 《 止跌强制抛 售授权》手续。 23 以依法转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权出质的，出质人与本公司签订书面“担保合同”，并向其管理部门办理出质登记。 (三 )租赁保证担保管理 租赁保证担保人应具备以下条件： ①具有代为清偿债务能力的企业法人和自然人； ②信誉良好，无不良贷款与交易记录，有合法可自主支配的资（财）产和稳定的收入来源； ③资产负债结构合理，资产负债率不高于 70%，经营状况良好，累计担保总额不超过其资（财）产总额； ④保证人资（财）产属本保证人所有 ，易变现与交易、易保值； 以下单位和部门不能作为租赁保证人： ①各级国家机关和行政事业单位； ②学校、医院等公益事业单位、社会团体； ③企业法人的分支机构、职能部门（有企业法人书面授权的，可在授权范围内提供担保。 ）； ④不具备法人资格和偿债能力的主管部门和行政性公司； ⑤军队、公、检、法、司。 保证人在保证期间，被宣告撤销、破产、关、停、并、转或因其原因不能履行保证责任时，本公司有权要求承租人更换经公司同意的保证人或提供其它担保方式。 承租人不更换或拒绝提供的， 本公司有权提前收回租金本息，并保留对承租人和原保证人的债务追偿权。 承租人不能按期归还租金而要求展期的，必须先取得保证人书 24 面同意后方可向承租人申请展期。 承租人不能按期归还租金本息，本公司除向承租人发出“租金催收（缴）通知书”外，还应书面通知保证人，要求保证人履行保证责任。 承租人不归还租金、逾期利息，保证人不履行保证责任的，本公司可在保证期内以承租人、保证人为其同被告向人民法院起诉，依法保障本公司的合法权益。 五、租赁担保物品价值的规定 (一 ) 坚持租赁投资全额担保的原则 ： 对承租人 提供的抵押、质押、保证担保物品的实际价值，按本“办法”规定的折算率扣除后，必须等于或大于其全部租金本息，以确保本公司租赁资金和资产的安全。 (二 )若承租人提供的抵押、质押、保证担保的物品的价值大大高于租金本息时，应以该物品能进行准确划分权属的某组成部分为租赁担保物品。 该权属组成部分必须能较准确地确定其价值和届时能够交易，且便于以后进行收回租金本息处理。 六、租赁担保涉及费用处置。 按本“办法”办理租赁担保所需的公证、签证、登记、保险、估价等所有居间费用，均由承租人承担。 七、 租赁担保物品的管理。 租赁担保物品之价值与租赁金额相当，是公司资产的重要组成部分，并对承租人负责，必须严格管理。 (一 )管理责任 25 租赁担保物品由资产风险管理部负责管理，由该部经理和指定的业务人员承担相关的全部责任 (包括法律责任 )。 (二 )管理程序 租赁部项目经理 人员在承办租赁业务过程中必须认真审核承租人所提供的租赁保证物品原件，确保其合法有效，与租赁金额等值，并按规定程序办理有关业务及与资产风险管理部交接等手续。 ①对用房屋产权证、预售房许可证、国土使用证以及当年度经具有 资质“房地产评估事务所”评估的“房产评估报告书”等原件作租赁抵押担保的，经租赁部项目经理人员认真初审无误后，按规定的价值比例计算租赁额度，同时签订有关《租赁抵押合同》 (详附件一、二、三、四 )，并必须会同承租人共同到房地产管理部门办理验证、登记手续，取得房地产管理及交易部门办理完毕的抵押证件； ②对用有价证券、银行承兑汇票等原件作租赁质押担保的，经租赁部项目经理人员认真初审无误后，分别填写“质押止付通知书”、“查询通知”、“冻结申请”，并必须会同承租人共同到原件签发银行或有权部门验证，具体办理质押止付、冻结或 背书质押等手续，签订有关《租赁质押合同》 (详附件五、六 )； ③对以保证担保形式作租赁保证担保的，租赁部项目经理人员必须按规定审查其保证担保资格，并与之完善《租赁保证合同》等手续。 (详附件七 )； ④上述所有经租赁部项目经理人员核实并取得的租赁保证物品原件都必须在租赁部审查完毕项目后，由租赁部综合内勤登记、造册 26 并全部移交给资产风险管理部统一指派管理员负责管理。 租赁担保物品严格实行“双人保管制”，即登记帐目 1 人，保管实物 1 人。 在保管过程中严格交接，落实责任，不错不乱，帐实相符。 ①资产风险 管理部管理员负责将已由承租人办妥抵押担保登记，由租赁部已收缴办理了移交等手续的所有抵押品原件、证件及办妥质押担保有关止付、冻结、背书质押等手续的所有质押品原件、证件和办妥保证担保《担保合同》等移交财务部（担保物品）帐务管理员查验并逐项登记入帐。 然后按规定的交接手续移交租赁担保物品验收入库保管。 ②租赁担保物品原件不准擅自借出。 凡公司内部各部门或承租人须借用租赁担保物品原件办理有关手续者，须由租赁部逐级报批，经总经理在其《借据》上签字同意后，交资产风险管理部管理员查验登记，并由资产风险管理部将借出的原 件复印一份留存后方可经由租赁部项目经理借出，其“借据”由财务部和资产风险管理部妥善保管。 经批准的原件借出时间最长为 7 天 (特殊情况除外 )，借出的原件原则上掌握在公司指定的租赁部项目经理人员手中，与承租人共同办理有关手续后立即交回，经资产风险管理部管理员查验销帐后移交财务部保管员归库保管，退还其借据。 若逾期收不回借出的原件，将追究相关人员责任。 ③“租赁合同”履行终结，无遗留问题后，随即将相关的租赁担保物品原件如数退还承租人。 退还时必须完善签收、销帐等手续 (详“租 27 赁业务管理办法”有关附件 )。 八 、附则 (一 )本“办法”与公司“租赁业务管理办法”、“安全保卫管理办法”、“业务库房管理办法”、“员工奖惩管理办法”、“保密协议”等规章制度配套执行。 (二 )本“办法”由租赁部负责解释和修订。 风险预警管理制 度 随着我国进入 WTO 后 经济、金融体制与环境的变化，金融组织、金融制度、金融创新、衍生和金融商品的与国际对接和发展，金融风险也会越来越相近而来。 本公司作为从事金融租赁和经营性租赁业务的非银行金融机构，同所有金融机构一样，都时刻面临安全性、流动性和收益性等风险。 在金融市场未臻成情况下，更成为其它行业转移风险的承载体和集聚点。 为规避和化解金融风险，切实保障本公司稳健发展，根据《金融租赁公司管理办法》并结合公司经营管理具体情 28 况，建立“风险预警管理机制”特制订本“制度”。 一、 “风险预警管理机制”的概念 “风险预警管理机制”，系公司运用管 理手段，将各项租赁项目论证、评估的风险度进行预测和对承租主体各类指标进行定性、定量、定时分析，以确定预警点。 对可能发生的各类风险进行预测、评估和警示，以便对其加以事前的有效控制和科学决策的管理系统。 二、成立“租赁资产管理委员会” 为强化风险管理，公司成立“租赁资产管理委员会”。 由董事长任主任，总经理、副总经理、总经理助理、公司内各有关部门经理及部份高级客户经理为成员。 其主要职责：①对金额在贰佰万元以上的租赁项目进行终审；②当租赁部、财务部上报给总经理室的周、月、季报表中的租赁项下经济指标现状接近或超过风险 预警指标及预警点时，及时研究防范、规避和化解风险的措施。 切实将有关指标控制在预警指标点内，以确保本公司租赁资金、资产安全。 ③研究、设计租赁风险预防和控制的战略产品，建设构筑租赁“防火墙”。 ④审查租赁新产品的合法（规）性、战略发展性和最终风险保障性。 ⑤对有问题租赁项目风险与责任认定和损失勘察、定损。 二、 预警指标及预警点： 类 别 定性 定时 预 警 指 标 预 警 点 A 类 监控性指标 每周一报 租赁资金逾期率 = 租赁资金逾期余额 100% 租赁资金总余额 % 资本 风险比率 = 租赁资金逾期余额 100% 资 本 金 % 租赁过程中回收租金出现困难企业 户 租赁“双呆”资金余额（呆帐、呆滞） 万 元 29 B 类 流动性信用风险指标 每月一报 租赁资产余额表 余额增加 万元 租赁资金回收与发放明细表 租赁资金成本测算表 月综合利率 ‰ 筹组租赁保证金余额明细表 余额增加 万元 月费用额 万 元 年费用水平 % 月均租赁总收入 万 元 会计出纳内差错率 ‰ C类 期预测性指标 每季一报 租赁资金收益率 = 租赁收益总额 100% 租赁资金平均占用额 % 租赁资金周转率 (次数 )= 租赁资金季度累计收回总额 100% 租赁资金平均余额 次 备注：预警点结合年度经营目标确定。 四、租赁投资风险度测算 (一 )租赁投资风险度测算的用途： 审查单笔租赁投资前的风险程度； 考核单笔租赁投资后的风险程度； 考核管理多笔租赁投资的风险程度； 考查租赁产品系统风险和租赁投资的整 个行业风险程度； 培置与推广租赁投资风险经营与管理意识和理念； 租赁风险责任认定、损失勘察、量化与定损，处理与追究。 (二 )租赁款风险度测算的方法： 审查单笔租赁项目风险程度时： 租赁项目风险度 =租赁款担保方式风险权重 X 租赁对象风险权重 考核单笔租赁项目开办的风险程度时： 租赁项目风险度 =租赁款担保方式风险权重 X租赁对象风险权重 X租赁投资占用形态风险权重 30 考核多笔租赁投资项目管理的风险程度时： 租赁投资项目风险度 =∑租赁投资项目加权风险权重额247。 ∑租 赁占款余额 其中：租赁投资项目加权风险权重额 =租赁金额 X 租赁投资项目担保方式风险权重 X 租赁对象风险权重 X 租赁投资形态风险权重 (租赁投资项目担保方式风险权重系数详见附表一；租赁对象风险权重系数详见附表二；租赁投资形态风险权重系数详见附表三 )。 五、租赁款风险监测指标体系 (一 )反映承租人变现能力的流动性指标： 流动比率 =流动资产247。 流动负债 X100% 速动比率 =(流动资产 — 存货 )247。 流动负债 X100% (指标值越大，表明承租人生产流动性好，短期偿债 力越强 )。 (二 )反映承租人资产营运效率指标： 平均应收帐周转比率 =年销售总额247。 应收帐款平均余额 X100% 存货周转率 =销售成本247。 存货平均余额 X100% (指标值越大，表明承租人短期偿债能力越强 )。 (三 )反映承租人偿还债务能力指标： 资产负债率 =负债总额247。 资产总额 X100% (指标值越小，表明承租人长期偿债能力越强 )。 (四 )反映承人盈利能力的指标： 销售收益率 =税后利润247。 销售收入 X100% 资产收益率 =税 后利润247。 资产平均余额 X100% 31 利润率 =利润总额247。 销售收入总额 X100% (指标值越大，表明承租人的盈利能力越强 )。 六、租赁款非财务指标风险早期预警 租赁部项目经理在发现承租人出现下列信号之一时，应随时向部门经理和总经理室报告，及时采取相应的风险防范措施： (一 )管理人员预警信号： 高级管理人员变动；放松经营管理；严重的短期行为等。 (二 )银企关系预警信号： 缺乏合作诚意；不接受监督；资金体外循环；租金逾期不还，拖欠利息、费用；拆东墙补西墙。 (三 )生产经营预警信号： 生产经营锐减；产品市场占有额不断下降；亏损额持续增。