现金流量表的阅读与分析(ppt41)-其它制度表格(编辑修改稿)

现金流量表的阅读与分析(ppt41)-其它制度表格(编辑修改稿)内容摘要：

从长期看，不能维持企业的正常发展 经营活动产生的现金流量＞ 0 良好的状态 3) 与利润表与负债表结合 （二）投资活动产生的现金流量 1. 现金流入 1) 收回投资所收到的资金  投资本金  投资收益 2) 取得投资收益所收到的现金  权益性投资的股利或利润  债权性投资的利息 3) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金 4) 其他 2. 现金流出 1) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2) 投资所支付的现金  权益性投资  债权性投资  佣金、手续费 3) 其他 3. 投资活动的目的分析 1) 为企业正常生产经营活动奠定基础，如：购建固定资产 2) 为企业对外扩张和其他发展性目的进行权益性投资和债权性投资 3) 利用企业暂时不用的闲置货币资金进行短期投资，获得较高投资收益 4) 其他 4. 投资活动现金流量质量  净流量 ≥0  净流量＜ 0 （三）筹资活动产生的现金流量 1. 现金流入 1) 吸收投资 2) 借款筹得的现金 3) 收到的其他与筹资活动有关的现金 2. 现金流出 1) 偿还债务 2) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 3) 其他 如：融资租入固定资产支付的租赁费 3. 筹资活动现金流量质量  净流量 ≥0  净流量＜ 0 （四）现金及现金等价物的净增加额  净增加额＞ 0 本期现金和现金等价物增加，企业支付能力增强  净增加额 =0  净增加额＜ 0 本期现金和现金等价物减少，企业支付能力变弱 五、结构分析 1. 现金流入 项目 金额（万元） 结构百分比一、经营活动的现金流入 14250 %其中：销售商品的现金收入 14020 % 收到的税费返还 150 % 其他收入 80 %二、投资活动的现金收入 500 %其中：收回投资收到现金 400 % 投资收益收到的现金 100 % 处理固定资产收到的现金 0 % 收到的其他现金 0 %三、筹资活动的现金收入 800 %。