现代企业内部控制培训讲义ppt40-管理培训(编辑修改稿)内容摘要：
的种类 按控制内容分 一般控制 应用控制 按控制地位分 主导性控制 补偿性控制 按控制功能分 预防式控制 侦察式控制 按控制时序分 原因控制 过程控制 结果控制 17 同以往的内控理论及研究成果相比 coso报告提出了哪些新的、有价值的观点 明确对内部控制的 “ 责任 ” 强调 “ 软控制 ” 的作用 强调风险意识 融合了管理与控制 强调内部控制的分类及目标 明确内部控制只能做到 “ 合理 ” 保证 成本与效益原则 18 •内部控制是什么 •内部控制怎么做 •案例分析 课程安排 19 设计内部控制的总体思路 借鉴内部控制理论 参考内部控制范例 根据内部控制法规 结合企业管理实际 设计内部控制系统 定期评价 修改 、 调整 20 内部控制的设计原则 相互牵制原则 协调配合原则 岗位匹配原则 成本效益原则 整体结构原则 21 内部控制的设计步骤 确定控制目标 整合控制流程 鉴别控制环节 确定控制措施 22 内部控制的设计形式 内部控制流程图 选定流程图符号 确定流程图主线 确定流程图重点 编制流程图说明 内部控制调查表 文字记录 调查表 23 24 内部控制方法 组织控制 人事控制 风险评估 程序控制 实物控制。阅读剩余 0%
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