某学校后勤管理制度汇编(一)(doc11)-其它制度表格(编辑修改稿)

某学校后勤管理制度汇编(一)(doc11)-其它制度表格(编辑修改稿)内容摘要：

交款数字，与开户银行核对所有帐户余额，发现未达款项，应及时追查处理，发现串户帐款应及时调整，使各帐户与银行保持一致。 二、清理预算内和预算外各项资金，串户的应予调整，该作预算收支的应调作预算收支。 预算资金节余，按规定转入学校基金户。 各项代管经费的结算应准确无误。 三、清理各往来款项，对于年内在外人员和无法取得报销凭证的暂付款，应与经办人核对，并备案以查，其余一律收回。 对确属挂帐者，经审批后，办理核销手续。 各项暂存款要查明性质和用途，长期挂帐 又没有必要存放者，应清理退回；确系无法查清或属无主帐款，应报批后上缴财政。 四、对学校各项固定资产和库存物资，应在年终前进行认真清点盘存，并进行帐物、帐帐核对，出现盈亏者，按学校物资管理办法作帐务处理，做到帐实相符、帐帐相符。 对应报损和折旧的固定资产应按审批权限申报，经批准后作帐务处理。 五、对各项财务基本数字应认真核对，如有出入，应在调查的基础上予以调查，保证数字准确无误。 六、对学校教育事业成果、教育教学研究成果和教育科研成果，要向有关部门提供确要文字资料与可靠数据。 七、汇总各会计帐户，作出决算工作初 表，进行决算的帐务处理，结清预算和预算外支出等帐户。 八、根据统一的表格，按会计帐簿各帐户最终数字填制资金活动表、支出决算表、基数表及各项资金的明细决算表；各项代管经费等也要分别作决算报告。 九、填制必要的附表，包括设备的购置项目、维修项目和暂付款明细表等。 十、决算文字说明。 对学校一年内财务、事业计划等情况进行总结和分析，对表格中不能表达的财务情况进行说明。 该文字说明的主要内容为：事业计划等的完成情况与存在的问题、固定资产变动与折旧情况、预算与预算外收支情况、效率与效益分析、财务管理状况与问题及其改进措施。 决算说明不能只是对表格的解说，而应是通过表格和各项数据全面透视学校教育、教学、科研、生产和行政事项等活动状况，剖析学校管理效率、效益以及问题症结。 财务人员必须善于观察、了解、调查有关学校工作质量与产品质量创造的确凿资料，并进行整理分析，去伪存真，作为决算的定性说明依据。 十一、学校财务部门填制好财务报表后，经学校领导审查、校长盖章后，按规定报送单位和程序报送。 某中学后勤管理制度汇编 (一 ) 6 审计准则和程序制度 一、审计，是审计人员以独立的第三者立场，对审计委托部门的财务报表以及一切经济活动进行检查，收集必要证据的制度方法，对财 务报表表示公正的意见，并向审计授权人提出审计报告。 二、审计人员必须是公正独立的第三者，不参加编制会议记录，地位比较超脱。 就是说，审计人员（或第一关系人）是就被审计部门（或第二关系的）的责任和情况向审计授权人（或第三关系人）提出满意的审计报告的人。 三、审计的对象，是审计主体审核检查的客体 —— 被审单位的会计资料和会计行为，包括凭证、帐簿、报表、分析资料、检查报告以及会计工作组织与会计制度执行的情况。 凡是被审单位已经发生，正在进行或将要发笺经济活动都是审计的对象。 四、审计目标，是审计人员进行独立审计并对财务 报表表示意见，即证实被审单位所有报告和财务报表以及一切经济活动是否遵守国家现有的各种财经制度和法律、会计法。 五、审计报告，是审计人员审核被审单位的财务报表和一切经济活动，客观而准确的表达出检查财务报表，评价各种帐目凭证、稽考一切经济活动的最终意见。 订购教辅资料的审计制度 一、在校长领导下，进行教辅资料的订购工作。 学校财经、内审小组进行具体的订购教辅资料的审计工作。 二、教务处、总务处根据教育主管部门、新华书店关于教辅资料订购的文件，选择并确定订购对象。 三、有关毕业班订购的教辅资料，由教务处、总 务处在校长及分管校长的具体领导下，由年级提供资料名称，选择所订的资料，确保正版资料，价格合理；确有保证提高学生学习成绩的资料。 四、严禁任何形式的乱订资料，加价收资料费、吃资料回扣费的行为。 一经查实，没收所有的资料、资料费、回扣费，并以乱订资料、乱收费的行为查处，给予党纪、政纪的处分。 情节严重的，将报经纪检、监察、司法部门处理。 五、审计小组负责审订订购资料的采购、价格、质量、收发等具体工作。 有某中学后勤管理制度汇编 (一 )。