某公司财务管理规章制度(doc16)-财务制度表格(编辑修改稿)

某公司财务管理规章制度(doc16)-财务制度表格(编辑修改稿)内容摘要：

中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 7 页 共 14 页 （如手提程控电话机、复印机、电传机等）； ； 备。 第五十四条 各类固定资产折旧年限为： 35年； （含室内装修） 10年； 、运输工具 5年； 5年。 固定资产以不计留残值提取折旧。 固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折；提前报废的固定资产要补提足折旧。 第五十五条 购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。 需安装的固定资产，还应包括关税及工商税等。 作为投资的固定资产，应以投资协议约定的价格为原价。 第五十六条 固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。 ，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价减累计折旧后的差额转入公积金。 ，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。 （减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。 中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 8 页 共 14 页 、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算。 第五十七条 凡单项债权（不论境内外）帐龄超过 1 年仍未回收时，各核算单位按年度提取 10%的比例提取坏帐准备金。 第五十八条 公司主要的会计报表有如下几种： （年、季、月）； （年、季、月）； （年度）； （年度）； （半年）； （月）； （月）； （月）； （月）； 、应付和预付款项明细表（月）。 第四节 资金、现金、费用管理 第五十九条 计划财务部和各财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 第六十条 银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。 银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。 中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 9 页 共 14 页 第六十一条 银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。 第六十二条 银行帐户印鉴的使用实行 3 章分管并用制。 即：财务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由 1人统一保管使用。 印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。 第六十三条 银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总记帐，也不准以收顶支记帐。 各单位应按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。 第六十四条 财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转帐支付等付出款项，一律凭付款审批单办 理。 付款审批单应附入付款凭证记帐备查。 付款审批单由项目经办人负责办理报批。 会款审批权限如下：属预付货款、定金的，10万元以下的（含 10万元）由下属公司、企业正、副经理 和财务部部长共同审批；10万元以上至 30万元的（含 30万元）由总会计师审批； 30万元以上至 50万元的（含50 万元）由总会计师和主管副总经理或总经 理助理共同审批； 50 万元以上至 100万元的（含 100万元）由总经理审批； 100万元以上的由董事长审批。 属贸易货款的，100 万元以下的（含 100 万 元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部 长共同审批； 100万元以上至 200万元的（含 200万元）由总会计师审批； 200万元以上至 300万元的（含 300万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批； 300万元以上至 500 万元的（含 500 万元）由总经理审批； 500 万元以上的由董事长审 批。 属自带汇票的， 10万元以下的（含 10万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部长共同审批； 10万元以上至 50万元的（含 50万元）由总会计师审 批； 50万元以上至 100万元的（含 100万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批； 100万元。