某公司财务管理制度之“货币资金管理规定”(doc13)-财务制度表格(编辑修改稿)

某公司财务管理制度之“货币资金管理规定”(doc13)-财务制度表格(编辑修改稿)内容摘要：

伙食补助费： 总经理 实报实销 付总级 实报实销 经 理 60 40 40 40 40 其余人员 60 40 40 40 40 （ 3）市内交通费： 总经理 实报实销 付总级 实报实销 经 理 10 8 5 5 3 其余人员 10 8 5 5 3 两人以上出差人员，原则上就随行高一级人员标准执行。 对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）； 去往集团办事处的人员，出差途中时间超过 12 小时，伙食补助费按每餐 10 元标准补助。 抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可按每餐 10元补助，但需持有办事处负责人的签字 确认证明。 外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食、住费用，只享受市内交通费。 会议费用中不含食宿时，住宿费用按实列支，伙食补助、市内交通费按前述标准予以补助。 外出学习、驻厂人员，伙食补助每天 16 元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。 出差当日往返可享受全额补助（包括次日晨抵达本市）。 出差人员除外出学习和驻厂人员，每天补助 5元通讯费。 特殊情况需经主管领导批准。 三、几点具体规定： 旅途中未住宿，不享受住宿费包干，只享受伙食，市内交通补助费。 （ 1）、中午 12 时前离开本市按全天补助伙食费； 此资料来自 , 大量管理资料下载 （ 2）、中午 12 时后离开本市按半天补助伙食费。 （ 3）、中午 12 时前抵达本市按半天补助伙食费； （ 4）、中午 12 时后返抵本市按全天补助伙食费。 旅途中符合乘卧，（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜 6小时以上或连续乘车时间超过 12 小时）而未乘座卧铺，特快按票价 50%，其它列车票价 60%予以补助。 在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意，须经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。 出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、 住宿发票作为计算费用的依据，部门负责人签证时要加强对票据的审核，不是出差途中的费用不予签报。 乘坐交通工具的规定：公司领导（总经理、副总经理）可乘飞机，火车软卧（或软席）、轮船二等舱、出租车。 其余人员可乘火车、轮船三等舱以下舱位，如因工作需要乘飞机，火车软卧或乘轮船二等舱位需经总经理或财务总监批准，方可报销。 出差人员乘座直达列车，没有铺位区别的，允许乘座软卧（或软席）。 驾驶员出差补助标准；司机外出按 15 元 /百公里补助，货车司机住宿费以省内 40 元 /天，省外 45 元 /天的标准支付，小车司机按车同 领导及工作人员住同档次宾馆，因特殊情况不能按时返回，应说明情况经分管领导签署意见后，扣除 2天往返时间、等候时间按每天 20 元给予伙食补助。 驾驶员外出行车途中的违章罚款一律不准报销。 出差回公司应在一星期内报帐，超过一星期报销差费，每一天按 30 元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月 30 元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保负责人责任。 1出差时借款，前帐不清、后帐不借，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成帐务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。 1本制度自发布之日起执行。 某公司财务管理制度之 “固定资产管理办法 ” 第一章 总 则 第一条 为了加强固定资产管理，提高使用效益，保护公有财产安全，促进管理工作和业务活动的开展，根据国家有关财务制度的规定，制定本办法。 第二条 本办法适用于总公司和各专业公司（不包括有独立人事管理权的专业公司，下同），其它所属企业可参照执行或另行制订管理办法并报总公司财务本部备案。 第二章 固定资产及其分类 第三条 固定资产是指使用期限在一年以上、在使用过程中保持原有物质形态的房 屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营设备的物品，单位价值在 2020此资料来自 , 大量管理资料下载 元以上、使用期限超过两年的，也应作为固定资产。 总公司财务本部根据实际情况，制定固定资产目录。 第四条 固定资产分类按国家相关行业财务制度规定执行。 第三章 固定资产的计价 第五条 固定资产计价的原则和方法： （一）购人的固定资产，以其购人价加由公司负担的运输、装卸、安装调试、运输途中保险费及其他附加费用计价，国外购人的还应包括进口税金； （二）自制、自 建的固定资产，按建造过程中的实际支出计价； （三）在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按固定资产原值，加上改建扩建发生的实际支出计价。 （四）投资者投入的固定资产，按评估确认或按合同、协议约定的价格计价。 （五）接受捐赠、从境外调人或引进的固定资产，以所附单据确定的金额加上由公司负担的运输费、保险费、安装调试费、缴纳的税金等计价；无所附单据的，按照同类固定资产现行市场价格计算； （六）盘盈的固定资产，按照同类固定资产的重置完全价值计价； 公司购建固定资产交纳的固定资 产投资方向调节税、耕地占用税计人固定资产的价值。 公司可依法对固定资产进行有偿转让、出租、变卖、抵押借款、对外投资，企业兼并、投资、变卖、租赁、清算时，应依法对固定资产进行评估。 第四章 固定资产析旧 第六条 公司固定资产提取折旧的范围和折旧年限按国家规定范围执行。 第七条 公司计算提取固定资产折旧，采用平均年限法（下称直线法）。 净残值率按 3％计算。 当月增加的固定资产当月不提折旧，当月减少的固定资产当月照提折旧。 第八条 直线法的折旧额按下列公式计算： （一）固定 资产年折旧额 =（固定资产原值 净残值） /预计使用年限 （二）固定资产年折旧率 =固定资产年折旧额 /固定资产原值 （三）固定资产月折旧额 （固定资产值 固定资产年折旧率） /12 第五章 固定资产购置、报废与管理 第九条 总公司各部门和各专业公司的年度预算应包括固定资产购置计划和预算。 购置固定资产时应填写《固定资产购置申请表）（样式附后），报总公司财务本部和办公室，并按下列程序核准： 1）预算内购置固定资产 5， 000 元（不含）以下由财务本部和办公室共同审批； 5， 000元一 30， 000 元（不含）由主管副总经理或助理总经理审批，三万元以上的由总公司总经理审批。