彩票发行与销售机构财务管理办法(doc18)-财务制度表格(编辑修改稿)

彩票发行与销售机构财务管理办法(doc18)-财务制度表格(编辑修改稿)内容摘要：

单注封顶限额部分的奖金。 奖池用于头等奖奖金支出。 奖池与当期奖金中用于头等奖的部分及调节基金转入 中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 8 页 共 17 页 部分合并颁发头等奖奖金。 第三十四条 逾期未兑付的奖金视为自动弃奖，不再予以兑付。 第三十五条 中奖彩票实际兑出的奖金，为彩票奖金支出额。 当期未中出的奖金和弃奖奖金，不得计入奖金支出额。 第三十六条 凡设置奖池的彩票弃奖收入纳入调节基金继续用于返奖；不设置奖池的彩票弃奖收入纳入公益金，统一上缴财政专户。 第三十七条 返奖奖金、调节基金、奖池应按不同的彩票品种分别核算、使用。 第 三十八条 电脑型彩票头等奖的中奖彩票原件和兑奖登记表应作为原始凭证，按照《会计档案管理办法》规定的期限进行保管。 电脑型彩票兑付除头等奖外的浮动奖和即开型彩票兑付 1 万元以上奖项时，应保留中奖彩票原件及中奖者有效证件复印件和奖金兑付登记表，彩票机构应按奖期汇总，另行装订成册，存档备查。 其中经确认的每期浮动奖和固定奖兑奖汇总表应作为原始凭证，按照《会计档案管理办法》规定的期限进行保管。 电脑彩票固定奖经省级彩票机构机房数据库确认，由销售网点兑付，其兑奖票可不集中保管，由销售网点保持到兑奖期结束后自行处理。 规模销售即开型彩票兑付万元以下小额奖票，由销售组织单位收回，统一保管，经公证部门验证出具公证书后统一销毁，公证书要留作记录备查，销售结束后的结算清单，应作为原始凭证，按照《会计档案管理办法》规定的期限进行保管。 网点销售即开型彩票兑付万元以下小额兑奖彩票，由彩票机构定期收回，统一保管，经公证部门验证出具公证书后统一销毁，公证书要留作记录备查。 中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 9 页 共 17 页 第三十九条 支付中奖者的奖金按税法规定应缴纳的税金，由彩票机构在兑付奖金时代扣代缴。 第七章 专用基金管理 第四十条 专用基金是指彩票机构按照规定提取或 设置的有专门用途的资金。 包括： (一 )职工福利基金是指用于彩票机构职工的集体福利设施和集体福利待遇等的资金。 彩票机构的职工福利基金按照结余的一定比例提取以及按规定提取转入。 (二 )医疗基金是指未纳入公费医疗经费开支范围的机构，按照当地财政部门规定的公费医疗经费开支标准提取，并参照公费医疗制度有关规定用于职工公费医疗开支的资金。 (三 )其他基金是指按其他有关规定提取和设置的专用基金。 第四十一条 各项基金的提取比例和管理办法，国家有统一规定的，按统一规定执行，没有统一规定的，由同级行政主管部门 会同财政主管部门确定。 第八章 负债管理 第四十二条 负债是彩票机构所承担的能以货币计量，需要以资产或劳务偿还的债务。 第四十三条 彩票机构的负债包括流动负债和长期负债。 (一 )流动负债是指偿还期限在 1 年以内的债务，包括短期借款、应付账款、应交 中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 10 页 共 17 页 税金、应缴财政专户款、其他应付款、预收账款、应付返奖奖金等。 调节基金和奖池分别在应付返奖奖金中反映。 彩票机构收取的终端机押金在应付账款中反映。 (二 )长期负债是指偿还期限在 1 年或超过 1 年的债务，包括长期借款、长期应付款等。 第九章 流动资产和长期投资 第四十四条 流动资产是指可以在 1 年以内变现或者耗用的资产，包括现金、各种存款、应收款项、预付款项、存货等。 第四十五条 彩票机构应当建立健全现金及各种存款的内部控制制度。 现金收入做到日清月结，确保现金的账面余额与库存金额核对相符，银行存款与银行对账单金额核对相符。 第四十六条 彩票机构对应收款项和预付款项要按时清理结算，不得长期挂账。 对确实无法收回的，要查明原因，分清责任，报请主管部门批准后核销；超过 10 万元的呆坏账，还应报同级财政主管部门批准后核销。 第四十七条 材料指彩票机构库存的物资材 料、电脑投注单和热敏纸，以及达不到固定资产标准的工具、器具、低值易耗品等。 第四十八条 库存彩票指彩票机构购进的已验收入库的彩票，库存彩票按实际支付价款计价。 库存彩票应按彩票类型分开核算。 彩票机构应严格彩票出入库制度，建立库存彩票明细账和台账，定期或不定期盘点，并将库存明细账和台账与业务部门、财务部门总账进行核对，年度终了前必须进 中国最大的管理资。