固定资产管理制度(doc16)-资产管理(编辑修改稿)

固定资产管理制度(doc16)-资产管理(编辑修改稿)内容摘要：

(二 )移转时通知管理部门于 固定资产登记卡 上记载移转情况，其出入厂区内应填写 移转交运单 办理交运。 (三 )需送厂外修理者，就比照第十五条的规定办理。 (四 )其保养细则由管理部门会同使用部门自行制定之。 (五 )每年必须全面盘点一次，其闲置部分应比照第十八条的规定办理。 (六 )各公司得自订管理对象的标准 (如冷气机里的马达不列入管理或几马力以上的马达始列入管理的 对象等 )。 (七 )减损的部分比照第十七条的规定办理，减损单位应盖 附属设备管理 章以资区别。 第二十一条 工具处理 (一 )本项资产的购置需全部经由资材仓库收料，未领用前由仓库保管，归入物料账。 (二 )本项资产系指物料的工具类，但各公司得订出各项品名并追加非消耗品部分。 (三 )本资产列为个人保管时应依个人别 (共同使用者以科别设立，科长为当然保管人，得指定专人负责实际保管工作 )设立 财产保管卡 二份 (以不同颜色区分 )，一份存发料部门 (仓库 )，一份留存于各科集中保管。 (四 )领用时，由领用人开具 材料领料单 ，连 同科留存的卡片向仓库领料，并在 财产保管卡 上签认。 (五 )领用本项资产时，如系新领或追加领料单须经厂 (处 )长核准，如系以旧换新者，凭科长核准的领料单办理。 (六 )移交时有关本项资产的保管清册须增写一份送管理部门据以转记 财产保管卡。 (七 )本项资产于不用拟退回时，须呈请厂 (处 )长核准后方能办理退库，资材仓库对该退回品得例行管理。 第二十二条 事务性什项设备处理 (一 )本项资产的购置勿需经由物料账处理，于验收后直接以设备或费用列账。 (二 )本项资产各公司应列出品别，于请购时由资材仓库在请购单上盖列入财产 管理 章并会管理部门后办理请购。 于办理验收后 请购单 的会计联及仓库联同送会计部门整理付款，仓库联并于传票开制后，由会计部门转送管理部门转记 财产保管卡。 (三 )本项资产列为个人保管时，应依个人别设立 财产保管 ?quot。 其余均以科别设立 财产保管卡 ，科长为当然保管人，得指定专人负责实际保管工作。 (四 )对于非消耗性文具用品的保持期限及对象，各公司得自订项目及保有期限，超过保有期限时免办报废或缴还。 (五 )移交时有关本资产的移交清册须一份送管理部门，据以转记于 财产保管卡。 于不用或报废时，得编制保管清册经呈厂 (处 )长核准(得视情况转呈 )后，送交管理部门点收 (报废部分免办点收 )及转记于财产保管卡。 □ 附 则 第二十三条 本规则经呈决策会通过颁布实施，修改时亦同。 内部稽核制度 □ 总 则 第一条 本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。 第二条 本公司稽核业务范围，定为账务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定外，悉以本办法规定办理。 第三条 稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关账册簿据上签章。 第四条 稽核 人员，除依照规定审核各单位所送凭证账表外，并应分赴各单位实地稽察，每年稽察次数视事实需要而定。 第五条 稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。 第六条 稽核人员于执行任务时，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往及检查报告详予研究以作参考。 第七条 稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露予检查单位。 第八条 稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应做会同报告。 如遇有 意见不一致时，须单独提出，与书面报告，一并呈核。 第九条 稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关单位详尽查询，并调阅账册、表格及有关档案，必要时并得请其出具书面说明。