内部控制制度--生产循环(doc30)-生产制度表格(编辑修改稿)

内部控制制度--生产循环(doc30)-生产制度表格(编辑修改稿)内容摘要：

排列。 2) 以简单的文字、符号或数字代表物料之类属、名称、规格及其它有关事项，亦即给予编号代表该物料。 3) 分类编号的目的为提高效率、便利 供储、统计分析、防止舞弊、减低存料。 2. 物料搬运 达到良好物料搬运目标之物料搬运原则如下： 1) 尽量减少搬运。 2) 适当的计划、时序安排及支配，以减少不必要搬运。 3) 减少重复搬运的时间至最低。 4) 尽可能直接搬运物料。 5) 尽量将庞大、笨重物体之搬运距离减少至最短。 6) 采用直接生产技术。 7) 尽量合并操作，以减少搬运。 8) 经常、重复、短距离以及规则的搬运，应尽可能研究以机器代替。 9) 应避免因待料而造成生产操作的延误。 10) 搬运作业之简易与安全，可以增加生产效率。 11) 保持物料存储量至最少。 12) 使用足够的设备，以便联系物料搬运及生产时序。 13) 每次搬运 数量增加，可以减少单位搬运成本。 14) 充分利用工厂及设备能量，以获得经济的搬运效益。 3. 验收 1) 先行检查承售厂商所送来的各种传票等交货证件是否齐全，有无差误。 2) 运到物料置放于待验场地，先核对箱外收件人、发件人是否相符，总件数、各件毛重、净重是否与清单相符，如有差异，须 《内控制度》《生产循环》 仓储管理作业 编号 版本 日期 CM105 2020/01/01 （股份有限公司 发行） 页次 14/30 页 立即说明，必要时洽请公证。 3) 洽请品检单位派员检验。 4) 开箱拆包，所交货品是否有夹杂其它类似物品，有无破损、零件不全之事，均应注意。 5) 决定允收及拒收的标准，和采取其它补救措施的标准。 6) 验收工作完毕后，填写「验收单」一式四份，一份经仓储收料，登记帐卡；一份交 厂商作为收据；一份送采购单位；一份送财会单位。 7) 办理进库、记帐、付款等手续。 8) 若有缺损，要求承售厂商（或承运机构）赔偿，以及办理内部报损手续后，退还不合格之原物料。 9) 拒收或通知承售厂商修补后再行补验之原物料，应先拴卷标，注符号或涂上颜色，或另行包装以示区别。 4. 储存 1) 依类别分设料架（柜）。 2) 须便于接收与发出。 3) 依批别储存保管。 4) 待用、呆存、废料、分开存储。 5) 库房承载量经过勘查且无安全顾虑。 6) 库房及锁之牢固性与消防配备均达标准。 7) 运送工具之配备齐全。 8) 库房温湿度随时调节至最适。 9) 易燃、易爆之危险性材料，与其它材 料应隔离储存，并办妥保险。 10) 物料之储存，下列各项应标示清楚： (A) 类别、名称。 (B) 用途（订单号码划分）。 (C) 代号及色别。 (D) 单位及存量。 《内控制度》《生产循环》 仓储管理作业 编号 版本 日期 CM105 2020/01/01 （股份有限公司 发行） 页次 15/30 页 5. 领料 1) 需用单位领用材料时，具「领料单」，经核准后向仓储单位领料。 2) 仓储单位经核对无误后点发材料，收料人签收盖章。 3) 发料后，仓储人员登录于「库存明细表」，并转交财会人员将发料纪录记入帐卡。 6. 存量管制 1) 将材料作 ABC 分类。 2) 研究分析过去生产资料，了解每日消耗量、购运日期、仓储成本、订购成本。 3) 找出订货点、请购点及经济采购量。 4) 非属调节性之采购部份，仓储单位随时检视各材料是否达订购点。 5) 如达到或即将达到订购点，应通知采购单位采购。 7. 呆废料 1) 对于购料验收时，避免混入不合格的材料，如认为过去的方式未能发挥作用，对于所采取之方式及宽严程度应另行考虑。 2) 确实根据制程规划制定用料预算，并实施存量管制。 3) 定期查报不常发用的物料，并设法利用之。 4) 规划物料之储存与保养，俾不致因品质降低而影响存料之利用价值。 5) 易变质之材料，应实行先进先出的办法。 6) 用料部门裁切材料时，确实防止残余料发生。 7) 实行材料标准化。 8) 材料之包装及运输应注意安全，避免损坏或失败。 9) 对于已发生之呆废料，应视情况采调整、交换、出售、赠送、焚 毁、掩埋等处理方式。 8. 存货盘点 1) 盘点所采用之方法与程序，应事先研究配合。 《内控制度》《生产循环》 仓储管理作业 编号 版本 日期 CM105 2020/01/01 （股份有限公司 发行） 页次 16/30 页 2) 应取得储存仓库之位置图表及度量衡之计算标准等，此类资料之来源应注意其是否准确可靠。 3) 查核实地盘点堆放存货之方法是否合理。 4) 发料退回应查明退回之原因及是否全数入帐，「领料单」有无作废呈核，退回之物品是否完整无缺。 5) 存货中有无损坏变质无法出售。 6) 库存储存量是否合宜，产销配合是否良好。 7) 实存地点发生不正常之大量盈亏，经管单位不能充分说明理由时，稽核人员必须研究作进一步之查核。 8) 查核实际库存量与帐面是否相符。 第 2節 控制重点 1) 仓储管理必须配合各期之 销售及制造规画，使材料与物料之储存经常保持至最低必要限度（安全存量），同时能随时供应生产。 2) 各种原物料、半成品、制成品均应编号，分类编号的原则为简单、弹性、完整及单一。 3) 确定到货日期与验完日期；若是大量采购时，原物料应分批陆续交货，以免过分集中，同时控制原物料的交货限期，以免临时赶办。 4) 检核原物料之名称、规格、数量及品质应与原订单相符合；如果原物料数量较多，采用抽验方式，决定允收程度，作为合格或拒收的标准，允收标准须合理。 5) 物品入库时，均应办妥入库手续，出库亦同。 6) 物品之储存，应依类别分设料架，并分格编号， 以利存取。 7) 库房安全设施必须完善，同时应办理保险。 8) 易燃、有毒性之危险材料，应与其它材料隔离储存。 9) 领料时必须有「领料单」，同时经主管盖章后，仓储方得发料，在「领料单」上加盖『发讫』戳记，同时过入帐册。 10) 「领料单」应连续编号，空白及作废之单据亦应保存。 「领料单」上如有更改，应经主管签章。 《内控制度》《生产循环》 仓储管理作业 编号 版本 日期 CM105 2020/01/01 （股份有限公司 发行） 页次 17/30 页 11) 领料量异常时，应追查原因。 退料入库时，应办理退料手续，点收后应分别存储并登记入帐。 12) 生产过程所发生之废料，损耗比率是否过高，因尾数、磅差、或自然损耗所引起之损耗是否正常。 13) 呆废料收发、保管、标售等内部控制力求良好。 呆废料之 标售应呈准办理，缴款程序应依规定办理。 第 3節 相关资料 「验收单」、「领料单」、「库存明细表」等。 《内控制度》《生产循环》 生产管制作业 编号 版本 日期 CM106 2020/01/01 （股份有限公司 发行） 页次 18/30 页 第 1節 作业程序 1. 进度管制 1) 调查并记录每天的完成数量及累积完成的数量，以了解实际进度并加以控制。 2) 将每日实际生产的数字与预定生产量对照，以比较其差异（采甘特图表等其它方法记录每日生产量）。 3) 从进度纪录上比较预计进度与实际进度，以判定进度超前或滞后。 4) 实际进度与计划进度，产生差异的原因如下： (A) 原计划错误。 (B) 机器设备的故障。 (C。