会计系统控制制度doc22-财务制度表格(编辑修改稿)

会计系统控制制度doc22-财务制度表格(编辑修改稿)内容摘要：

作每日一次，于当日下午下班前 10分钟内或次日上午上班后 10分钟内完成，同时记账；计算机帐务的结账工作于次月首日上午 12 时前完毕，年末结账工作与年度财务决算工作同步进行，年初建新帐工作于上年十二月三十一日前完成，年度决算完成 后应及时结转余额。 按月打印“结账报告”，连同当月“审核工作报告”一并于次月一日向会计核算中心主任报送。 在会计核算业务中，不得利用会计核算软件的反记账和反结账功能对差错凭证进行更改，对凭证的更正必须留有痕迹，如确需使用反记账和反结账功能对凭证无痕迹更正，须经会计核算中心主任书面批准，总稽核岗位执行。 会计科目的增减变动必须报会计核算中心主任同意，由总稽核在电算化软件内修改。 计算机打印的会计账簿年末必须手工装订成册，不得使用文件夹等活页方式。 总账、明细账半年打印一次，日记账按旬打印，平时如税务、审计等管理部门要求，应及时打印输出有关账簿。 会计电算化数据的备份采用光盘，平时采用可擦写光盘每周备份一次，年末采用一次性光盘对当年数据保存双份。 按照《会计档案管理办法》的规定，加强对会计档案管理工作的领导，做好会计档案的立卷、归档、保管、调阅、移交、销毁以及会计档案的安全和保密工作；会计凭证的厚度一般应控制在 30mm，最厚不超过 35mm，每本会计凭证须装订会计软件打印输出的该本会计凭证的科目汇总表。 报表帐务岗位要严格按照《财务报告编制办法》编制会计报表，不得擅自变更已由总稽核审签的会计核算软件中的编制格式、内容或 口径，确需变更的须经总稽核报会计核算中心主任同意。 报表编制要做到数字真实、内容完整、说明清楚、签章齐全、报送及时。 按月编制会计报表分析报告，提供可能会影响报表真实性、误导使用者的信息并于次月十日（报表完成后）向会计核算中心主任报送。 各项会计单据、会计凭证的必须依照本制度的要求及时传递，不得积压。 ㈡、财务管理业务 资金结算业务 资金结算中心会计核算实行“一套帐”办法，资金结算业务流程图如下： 签发票据 一联制单 会计核算岗位 内部存款单位 资金结算中心现金、银行出纳 报销审核岗位 内部存款单位会计人员或者财 务部资金结算岗位（存贷款利息）、会计核算岗位（内部转账）可以签发“内部单位收付款单”（一式二联），送达资金结算中心，资金结算中心的银行、现金出纳对签发票据审查后，加盖资金结算中心印鉴和出纳章、编号并返回内部存款单位一联，办理现金或者银行收付款业务。 报销审核岗位据留资金结算中心联、银行票据填制会计凭证。 “内部单位收付款单”编号办法：根据票据内容为现金（含现金、银行结算业务）、或转账业务，分别按“结算现 XXXX”或“结算转 XXXX”编号；电算化软件结算方式名称及代码分别为：结算现，代码为 JSX；结算转，代码为 JSZ。 资金结算中心主任应不定期抽查核对库存现金，填写“库存现金盘点表”；审签“货币资金旬报”、“内部存贷款利息单”、“内部存款对帐单”、 “支票（票据）登记簿”及“资金流量表”。 银行出纳负责内部单位存入资金结算中心存款的按季结息；按月向存款单位提供“内部存款对帐单”（加盖资金结算中心印鉴）； 全面预算业务 集团公司实行全面预算管理，相关表格执行集团公司相关规定。 业务流程如下： 机关职能部门预算以工作计划 +收支预计的形式制定，预算成本 岗位负责对预算、承包经营责任书、财务计划、经营计划、业务计划等的执行情况进行监督。 会计核算应严格按照权责发生制原则进行成本核算，同时应根据集团公司资金管理委员会批复的年度预算、承包经营指标和财务制度控制各项费用支出。 预算成本岗位按月编制预算执行情况报告、和年度预算对照的“资金流量表”并于次月五日向资金结算中心主任报送。 资金计划业务 返回一联 收付款项 录入预算 机关 职能部门 预算成本、资产管理岗位 公司经营单位 资金管理委员会 会计核算软件 机关职能部门 资金结算中心 公司经营单位 资金管理委员会 部内负责人 资金实行日常计划管理是为了具体贯彻集团公司全面预算管理，同时也是资金结算中心资金管理职能的进一步深化。 机关各职能部门应 于每季末 10日前报送“资金使用计划表”，该表的填列应依据集团公司年初预算和职能部门的业务实施情况，经结算中心批复后可以于下一季度实施，未批复或未填报的 5000元以上项目结算中心不予安排资金。 公司各经营单位也应于每季末 10日前报送“资金使用计划表”，该表的填列应依据集团公司、经营单位年初预算和经营单位的业务实施情况，经结算中心批复后可以于下一季度实施，未填报的一万元以上项目结算中心不予安排资金。 资金结算中心各岗位在处理业务时应依照资金结算中心审签的“资金使用计划表”对职能部门和各经营单位的资金使用 予以监督，切实做到资金使用的计划性。 第十七条 所有会计职能的完成都是通过服务进行的，会计人员在工作中必须牢固树立服务意识，明确会计工作是服务于公司经营活动、公司管理层、所有者、内部职工、外部与公司发生业务往来的单位或个人，会计人员应提供规范化的服务以塑造公司、财务部以及会计人员自身的新形象。 财务部鼓励会计人员了解和掌握公司经营活动的内容、方式等，对公司经营活动特点和具体过程的把握是会计人员开展会计工作、提供优良服务的起点。 会计人员应根据会计核算资料，按照企业绩效、财务评价指标体系，结合公司经营活动实际 情况，客观、公正的对公司的经营效果进行评价或专题分析，当好公司的经营参谋。 定期召开会计核算工作例会，实行服务质量回访，认真听取经营单位和职能部门的意见。 树立环境也是服务的观念，环境包括室内环境、工作人员仪容仪表和精神面貌，营造良好的工作氛围，提升服务层次。 在办公位置的安排上，主副岗尽量放在同一办公室，以确保不因缺岗等原因影响工作。 改善工作态度，坚持文明用语，杜绝服务忌语。 报销核算岗要熟悉国家、集团公司的财经制度，熟练。