会计管理制度基础(doc19)-财务制度表格(编辑修改稿)

会计管理制度基础(doc19)-财务制度表格(编辑修改稿)内容摘要：

先更正或重制记帐凭证。 记帐 凭证或帐簿上的数字差错，应在错误的全部数字正中划红线，表示注销，并由经办人员加盖小图章后，将正确的数字写在应记的栏或行内。 、借贷方式或金额错误时，先用红字填制一套与原用科目、借贷方向和金额相同的记帐凭证，以冲销原来的记录，然后重新填制正确的记帐凭证，一并登记入帐。 如果会计科目和借贷方向正确，只是金额错误，也可另行填制记帐凭证，增加或冲减相差的金额。 更正后应在摘要中注明原记帐凭证的日期和号码，以及更正的理由和依据。 ，如不需要变更原来报表的，可以填制正确的记帐凭证，一并登记入帐。 如果会计科目和借贷方向正确，只是金额错误，也可另行填制记帐凭证，增加或冲减相差的金额。 更正后应在摘要中注明原记帐凭证的日期和号码，以及更正的理由和依据。 (九 )红字冲帐除了用于更正的错误外，还可以用于下列事项： ，发生退回或退出； ； ；。 (十 )各帐户在一张帐页记满后接记次页时，需要加计发生额的帐户，应将加计的借贷发生总额和结出的余额记在次页的 第一行内，并在摘要栏 承前页 (十一 )月、季、年度末，记完帐后应办理结帐，为了便于结转成本和编制会计报表，需要发生额的帐户，应分别结出月份季度和年度发生额，在摘要栏注明 本月合计 、 本季合计 和 本年合计 的字样，在月结、季结数字上端和下端均划单红线，在年结数字下端划双红线。 总结的数字本身均不得用红字书写。 发生笔数不多的帐户，也可不结总。 不需要加计发生额的帐户，应随时结出余额，并在月份、季度余额下端划单红线，在年度余额下端划双红线。 企业 ()大量管理资料下载 (十二 )编制会计报表前，必须把总帐和明细帐记载齐全，试算平衡，每个科目 的明细帐各帐户的数额相加总和同该科目的总帐数额核对相符。 不准先出报表，后补记帐簿。 (十三 )年度更换新帐时，需要结转新年度的余额，可直接过到新帐各该帐户的第一行，并在摘要栏内注明 上年结转 字样。 必要时，详细注明余额组成内容，在旧帐的最后一行数字下面注明 结转下年 字样。 结转以后的空白行格包括不结转余额的帐户，划一条余线注销或盖戳注销。 第六条 结帐、对帐： (一 )结帐是结算各种帐簿记录，它是在一定时期内所发生的经济业务全部登记入帐的基础上进行的，具体内容如下： ，首先应将本期内所发生的经济 业务记入有关帐簿。 ，应编成记帐凭证记入有关帐簿，以调整帐簿记录。 如待摊、预提费用应按规定标准予以摊销提取。 ，应结算所有的帐簿，具体方法参见 记帐规则 的第 11 点。 (二 )对帐是为了保证帐证相符，帐帐相符，帐实相符。 具体内容如下： ：是指各种帐簿 (总帐、明细分类帐以及现金和银行存款日记帐等 )的记录与会计凭证 (记帐凭证及其所附的原始凭证 )的核对，这种核对主要是在日常编制凭证和记帐过程中进行。 月终如果发现帐帐不符，就应回过头来对帐簿记录与会 计凭证进行核对，以保证帐证相符。 ，主要是总分类帐各帐户期末余额与各明细分类帐帐面余额相核对，现金、银行存款二级帐与出纳的现金，银行存款日记帐相核对，会计部门各种财产物资明细类帐期末余额与财产物资管理部门和使用部门的保管帐相核对等。 ：第一类现金日记帐帐面余额与现金实际库存数额相核对，银行存款日记帐帐面余额与开户银行对帐单相核对，要求每月核对一次；第二类各种财产物资明细分类帐帐面余额与财产物资实有数额相核对，各种往来帐款明细帐帐面余额与有关债权债务单位的帐目核对等，要求 每季核对一次。 地方会计报表记载简则 (表 )： (1)本表属日记簿性质，为分支机构交易事项之序时记载。 (2)将每日交易根据发生时间的先后，依表定格式分现金及存款逐项填记。 企业 ()大量管理资料下载 (3)交易事实于摘要栏简要书明。 (4)每日结总求出余额，送请主任于余额前核章，以便与收支日报表核对。 (5)本表应逐页编号加装封面，装订成册妥为保管。 2. 市县单位营业日报表： (1)本表内分信托资金、放款余额日报表、各项收支明细表、特殊或其他记载事项，各项收支明细附件四项。 (2.)根据库 存现金及存放行库登记表，分门别类填入，总公司汇入及处理的本日余额应与库存现金及存放行库登记表的本日余额相符。 (3.)本表一式三份与前表每日结帐同时送请主任核章，一份自留存档，二份于当日径送会计科，由该科转送信托科一份。 表 信托投资公司各项报表明细表 单位 编号 现 行 使 用 表 格 名 称 总务科 总字 01 号 公差申请书 ″ 02 信托公司出差旅费报告表 ″ 03 信托公司公差工作报告表 ″ 04 信托公司员工请假单 ″ 05 信托 公司员工加班申请书 ″ 06 信托公司员工核薪明细表 ″ 07 信托公司工勤惰月报表 ″ 08 人事资料缴存登记表 ″ 09 出差旅费借据 ″ 10 信托公司公文签拟单 ″ 11 业务联系简复表 ″ 12 信托公司公文稿 ″ 13 信托公司公文纸 ″ 14 十四行纸 ″ 15 二十行纸 ″ 16 财务置物品申请单 ″ 17 ( 甲 )物品请领单 总务科 总字 18 号 器具及设备总登记簿 ″ 19 器具及设备登记卡 ″ 20 付款证明书 ″ 21 宴客请示单 ″ 22 信托派车申请表 ″ 23 名片印发申请表 企业 ()大量管理资料下载 ″ 24 员工印鉴卡 ″ 25 呈核程序单 ″ 26 复印文件申请单 ″ 27 外出登记簿 ″ 28 服务证明书 ″ 29 文件用印申请书 ″ 30 移交报告书 ″ 31 小中式信封 ″ 32 大资料袋 ″ 33 中资料袋 ″ 34 小资料袋 ″ 35 大公文封 ″ 36 中公文封 ″ 37 小公文封 ″ 38 满期给付金提款袋 ″ 39 利息袋 ″ 40 十行纸 ″ 41 长途电话通话记录表 ″ 42 送件单 放款科 放字 01 号 借款申请书 ″ 02 质 (抵 )押放款借据 ″ 03 本票 (保证 ) ″ 04 约定 书 ″ 05 信用调查表 (法人 ) ″ 06 信用调查表 (个人 ) ″ 07 担保品提供证 ″ 08 不动产抵押权设定申请书 ″ 09 保证书 ″ 10 票据 (准担保 )明细表 ″ 11 应收付利息明细表 ″ 12 放款分类月报表 ″ 13 重要放款余额表 ″ 14 放款分类月报表 ″ 15 放款批复书 放款科 放字 16 号 委任保证申请书 ″ 17 委任保证批复书 ″ 18 委任保证契约 ″ 19 担保外销原料应缴进口税捐记帐保证书 ″ 20 本票 (贷款 ) ″ 21 财务收支预算表 ″ 22 信托投资公司定期放款 旬报表。