企业风险管理--全面风险评估与对策ppt72)-风险管理(编辑修改稿)

企业风险管理--全面风险评估与对策ppt72)-风险管理(编辑修改稿)内容摘要：

– 工程项目的立项、可行性研究及设计与计划等都是基于正常的、理想的技术、管理和组织以及对将来情况（政治、经济、社会等各方面）预测的基础之上而进行的。 – 在项目的实际运行过程中，所有的这些因素都可能产生变化，而这些变化将可能使原定的目标受到干扰甚至不能实现。 – 任何的工程项目中都存在着风险，风险会造成工程项目实施的失控现象，如工期延长、成本增加、计划修改等，这些都会造成经济效益的降低，甚至项目的失败。 – 正是由于风险会造成很大的伤害，在现代项目管理中，风险管理已成为必不可少的重要一环，良好的风险管理能获得巨大的经济效果，同时它有助于企业竞争能力的提高，素质和管理水平的提高。 36 载 2风险分析 —— 1系统要素分析 1. 项目环境要素风险 – 最常见的有政治风险、法律风险、经济风险、自然条件、社会风险等； 2. 项目系统结构风险 – 如以项目单元为分析对象，在实施以及运行的过程中可能遇到的技术问题，人工、材料、机械、费用消耗的增加等各种障碍和异常情况等； 3. 项目的行为主体产生的风险 – 如业主和投资者支付能力差，改变投资方向，违约不能完成合同责任等产生的风险；承包商（分包商、供应商）技术及管理能力不足，不能保证安全质量，无法按时交工等产生的风险；项目管理者（监理工程师）的能力、职业道德、公正性差等产生的风险； 4. 其他方面的风险 – 如外围主体（政府部门、相关单位）等产生的风险。 37 载 2风险分析 —— 2目标影响要素分析 1. 工期风险，如造成局部的（工程活动、分项工程）或整个工程的工期延长，不能及时投产； 2. 费用风险，这包括财务风险、成本超支、投资追加、报价风险、收入减少等； 3. 质量风险，这包括材料、工艺、工程等不能通过验收，工程试生产不合格、经过评价工程质量未达到标准或要求； 4. 生产能力风险，项目建成后达不到设计生产能力； 5. 市场风险，工程建成后产品达不到预期的市场份额，销售不足，没有销路，没有竞争力； 6. 信誉风险，可能造成对企业的形象、信誉的损害； 7. 人身伤亡以及工程或设备的损坏； 8. 法律责任风险，可能因此被起诉或承担相关法律的或合同的责任。 38 载 2风险分析 —— 3管理的过程分析 1. 高层战略风险，如指导方针战略思想可能有错误而造成项目目标设计的错误等； 2. 环境调查和预测的风险； 3. 决策风险，如错误的选择，错误的投标决策、报价等； 4. 项目策划风险； 5. 技术设计风险； 6. 计划风险，如目标的错误理解，方案错误等； 7. 实施控制中的风险，如合同、供应、新技术新工艺、分包层、工程管理失误等方面的风险； 8. 运营管理的风险，如准备不足，无法正常运营，销售不畅等的影响。 39 载 3风险的分配 项目风险是时刻存在的，这些风险必须在项目参加者（包括投资者、业主、项目管理者、承包商、供应商等）之间进行合理的分配，只有每个参加者都有一定的风险责任，他才有对项目管理和控制的积极性和创造性，只有合理的分配风险才能调动各方面的积极性，才能有项目的高效益。 40 载 31风险的整体分配  从工程整体效益的角度出发，最大限度地发挥各方面的积极性。 – 项目参加者如果都不承担任何风险，则他也就没有任何责任，当然也就没有控制的积极性，就不可能搞好工作。 – 如采用成本加酬金合同，承包商则没有任何风险责任，承包商也会千方百计地提高成本以争取工程利润，最终将损害工程的整体效益；如果承包商承担全部的风险也是不可行的，为防备风险，承包商必须提高要价，加大预算，而业主也因不承担风险将决策随便，盲目干预，最终同样会损害整体效益。 – 因此只有让各方承担相应的风险责任，通过风险的分配以加强责任心和积极性，达到能更好地计划与控制。 41 载 32风险的平衡分配  公平合理，责、权、利平衡。 – 一是风险的责任和权力应是平衡的。 有承担风险的责任，也要给承担者以控制和处理的权力，但如果已有某些权力，则同样也要承担相应的风险责任； – 二是风险与机会尽可能对等，对于风险的承担者应该同时享受风险控制获得的收益和机会收益，也只有这样才能使参与者勇于去承担风险； – 三是承担的可能性和合理性，承担者应该拥有预测、计划、控制的条件和可能性，有迅速采取控制风险措施的时间、信息等条件，只有这样，参与者才能理性地承担风险。 42 载 33风险的科学分配  符合工程项目的惯例，符合通常的处理方法。 – 如采用国际惯例 FIDIC合同条款，就明确地规定了承包商和业主之间的风险分配，比较公平合理 43 载 4工程项目风险的对策 任何项目都存在不同的风险，风险的承担者应对不同的风险有着不同的准备和对策，这应把它列入计划中的一部分，只有在项目的运营过程中，对产生的不同风险采取相应的风险对策，才能进行良好的风险控制，尽可能地减小风险可能产生的危害，以确保效益。 44 载 4工程项目风险的对策 1. 权衡利弊后，回避风险大的项目，选择风险小或适中的项目。 – 这在项目决策中就应该提高警惕，对于那些可能明显导致亏损的项目就应该放弃，而对于某些风险超过自己承受能力，并且成功把握不大的项目也应该尽量回避，这是相对保守的风险对策。 2. 采取先进的技术措施和完善的组织措施，以减小风险产生的可能性和可能产生的影响。 – 如选择有弹性的、抗风险能力强的技术方案，进行预先的技术模拟试验，采用可靠的保护和安全措施。 对管理的项目选派得力的技术和管理人员，采取有效的管理组织形式，并在实施的过程中实行严密的控制，加强计划工作，抓紧阶段控制和中间决策等 45 载 4工程项目风险的对策 4. 购买保险或要求对方担保，以转移风险。 – 对于一些无法排除的风险，可以通过购买保险的办法解决；如果由于合作伙伴可能产生的资信风险，可要求对方出具担保，如银行出具的投标保函，合资项目政府出具的保证，履约的保函以及预付款保函等。 5. 提出合理的风险保证金 – 这是从财务的角度为风险作准备，在报价中增加一笔不可预见的风险费，以抵消或减少风险发生时的损失。 46 载 4工程项目风险的对策 5. 采取合作方式共同承担风险 – 因为大部分项目都是多个企业或部门共同合作，这必然有风险的分担，但这必须考虑寻找可靠的即抗风险能力强、信誉好的合作伙伴，以及合理明确的分配风险（通过合同规定）。 6. 可采取其他的方式以减降风险 – 如采用多领域、多地域、多项目的投资以分散风险，因为这可以扩大投资面及经营范围，扩大资本效用，能与众多合作企业共同承担风险，进而降低总经营风险。 47 载 5工程项目实施的风险控制 工程实施中的风险控制贯穿于项目控制（进度、成本、质量、合同控制等）的全过程中，是项目控制中不可缺少的重要环节，也影响项目实施的最终结果。 48 载 5工程项目实施的风险控制 1. 加强风险的预控和预警工作。 在工程的实施过程中，要不断地收集和分析各种信息和动态，捕捉风险的前奏信号，以便更好地准备和采取有效的风险对策，以抗可能发生的风险。 2. 在风险发生时，及时采取措施以控制风险的影响，这是降低损失，防范风险的有效办法。 3. 在风险状态下，依然必须保证工程的顺利实施，如迅速恢复生产，按原计划保证完成预定的目标，防止工程中断和成本超支，唯有如此才能有机会对已发生和还可能发生的风险进行良好的控制，并争取获得风险的赔偿，如向保险单位、风险责任者提出索赔，以尽可能地减少风险的损失。 49 载 中国工商银行全面风险管理 – 工行的年报显示， 2020年工行集团 (包括中国工商银行、 8个海外分行、 3个子银行和 2个控股机构 )实现经营利润 746亿元，比上年增加 111亿元，增长%。 境内一级分行全部实现盈利，境外机构实现经营利润。 资产经营利润率和资本经营利润率达到 %和 %，分别比上年提高 和。 这意味着，工行盈利能力提升较快。 – 2020年，工行的收益结构进一步优化，全年实现营业净收入 1267亿元，比上年增长 %，其中利息净收入 1131亿元，其他营业收入。 其他营业收入占总营业收入的比重由上年的 %提高到 %。 与此同时，工行的收入渠道也正从传统的客户贷款向非信贷渠道逐步拓展。 其中中间业务收入 123亿元，占营业收入的比重由上年的 %提高到 %。 – 年报显示，截至 20。