优秀企业财务管理制度(doc15)-财务制度表格(编辑修改稿)

优秀企业财务管理制度(doc15)-财务制度表格(编辑修改稿)内容摘要：

定资产的日常购置由使用部门提出申请，由行政部根据固定资产年度预算，于各月末汇总各部门的购置申请，列出各月固定资产购置计划，报总经理审批后，由行政部统一办理。 固定资产购入后由使用部门、行政部会同验收，填制固定资产验收单，由经手人、保管员签字确认。 行政部凭固定资产购置申请审批单、购置发票、固定资产验收单及时向财务部办理报销手续。 二、 固定资产的领用： 固定资产使用部 门领用固定资产时须填制领用单，列明领用部门名称、用途、固定资产名称、规格、数量、金额等。 由使用部门负责人、固定资产保管员签字后领出。 三、 固定资产的管理： 公司固定资产由行政部，财务部会同管理。 财务部设置固定资产明细帐，凭合法、齐全的原始单据逐笔登记固定资产增加、减少情况，详细列示固定资产使用年限、折旧率、原值、累计折旧、净值。 行政部设置固定资产登记簿，详细列示固定资产的数量、使用部门、存放地点、完好程度等。 行政部负责监督各使用部门对固定资产的使用、管理工作，负责保护固定资产的安全完好，会同财务部定期进行实物清 点，编制盘点报告，发现差异，及时查明原因，保证帐帐相符、帐实相符。 四、 固定资产的报废： 固定资产因自然磨损等原因失去原来的使用价值或灭失时，由各使用部门提出申请、说明原因， 中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 6 页 共 14 页 经使用人、保管人签字确认后，报总经理审批。 公司固定资产报废由行政部、财务部共同处理，处理情况报总经理审批后（重大金额固定资产报废须报董事会审批），据此核销固定资产明细帐。 第六章 财务支付管理制度 为了规范公司的财务支付行为，保证公司对财务支付的控制，从而达到对生产、经营、管理和财务成本全面控制的目的，特制定本制度。 一、 借款支付程序： 以下情况员工可 以申请办理借款： ⑴因公出差 ⑵支付金额在 2020元以内的福利、办公用品等零星开支 ⑶支付金额在 2020元以内的材料费、工程费等零星开支 ⑷处理公司日常事宜的其他零星开支 借款审批程序： ①借款人填写“借款申请书”→②由部门负责人审核确认→③由财务部负责人审核确认→④由总经理审批确认→⑤借款金额超过 10万元须由董事长签字→⑥由财务部复核、办理 备用金借款审批权限及支付流程如下： 借款人 部门经理 财务经理 总经理 董事长 财务部 人民币 2020元以内 人民币202010000元 人民币10000100000元 人民币 100000元以上 还款规定： 借款应在公事处理完毕后一周内核销，如有需要应办理续借手续，否则财务部在通知借款人后可在工资中扣除，一次扣不完的可分次扣款，直至扣完为止。 二、 报销支付程序： 差旅费报销 公司员工因公出差或按规定所发生的往返交通费、市内交通费和其他相关费用。 出差人须持经部门负责人、财务经理、总经理签字的差旅费报销单在规定时间内报销有关费用。 报销金额超过 10万元须由董事长签字 差旅费报销标准及支付流程如下： 员工 部门经理 财务经理 总经理 董事长 财务部 人民币 5000元以内 人民币500010000元 权 限 内容 组织 申请 审核 审批 复核办理 签字 签字 权限 内容 组织 填写差旅费报销单 审核 审批 复核办理 签字 中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 7 页 共 14 页 人 民 币10000100000元 人民币 100000元以上 交际应酬费报销 交际应酬费系因工作需要招待客人用餐或向客人赠送小额礼品而发生的费用。 交际应酬费实行事前审批制度，招待有关业务前，应经部门经理同意，部门负责人应经总经理同意。 招待完毕，经办人应及时向财务部门办理报销手续，填制交际应酬费报销单，提供合法的原始单据，并经审批人签字确认。 财务部应定期向总 经理汇报交际应酬费的使用情况。 交际应酬费报销标准及支付流程如下： 员工 部门经理 财务经理 总经理 董事长 财务部 人民币 500 元以内 人民币5005000 元 人 民 币500010000元 人民币 10000元以上 修理费、车辆使用费等公司 其他日常零星开支 报销 报销标准及支付流程如下： 报销部门 部门经理 财务经理 总经理 董事长 财务部 人民币 500 元以内 人民币5005000 元 人民 币5000100000元 人民币 100000元以上 三、 工程费用支付程序： 公司设备购置、工程建设实行计划管理，必须得到公司董事会的同意。 设备购置必须要有采购合同。 基建工程必须进行工程招标，在三家以上的有效标书内择优选用。 设备购置、工程建设费审批权限及支付流程如下： 工程部 工程部经理 财务经理 总经理 董事长 财务部 签字 权限 内容 组织 交际应酬费报销单 审核 审批 复核办理 签字 签字 权限 内容 组织 权限 内容 组织 填写费用报销单 审核 审批 复核办理 签字 签字 中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 8 页 共 14 页 人民币 1万元以内 人民币 1 万 — 5万元 人民币 5万 — 10万元 人民币 10 万元以上 ①项目主管部门提交支付计划 由董事会批准→②支付时填制“工程付款申请书”交工程部负责人审核→③“工程付款申请书”交财务部负责人审核→④“工程付款申请书”交总经理审批→⑤付款金额超过 10万元须由董事长签字→⑥交财务部复核、办理 四、 预借支票流程： ①支票借出人填报《预借支票申请表》→②由使用部门负责人审核确认→③由财务部负责人审核确认→④交总经理审批签字→⑤交财务部复核、办理 预借支票审批权限及支付流程： 预借人 部门经理 财务经理 总经理 董事长 财务部 人民币 1万元以内 人民币 1 万 — 5万元 人民币 5 万 — 10万元 人民币 10万元以上。