企业所得税审核报告doc18-税收(编辑修改稿)

企业所得税审核报告doc18-税收(编辑修改稿)内容摘要：

74 适用税率 75 应缴所得税额 76 减：期初多缴所得税额 77 实际上缴所得税额 78 应补税的境内投资收益的抵免税额 79 应补税的境外投资收益的抵免税额 80 经批准减免的所得税额 81 应补（退）的所得税额（ 7576… .80） 14 附 表 10 企业所得税纳税调整项目审核 表 审核年度 : 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元 行 次 项 目 本期累计 行次 项 目 本期累计 企业填列数 中介确认数 备 注 企业填列数 中介确认数 备 注 1 一、纳税调整增加额 19 (3)违法经营罚款和被没收财物损失 2 超过规定标准项目 20 (4)税收滞纳金、罚金、罚款 3 (1)工资支出 21 (5)灾害事故损失赔偿 4 (2)职工福利费 22 (6)非公益救济性捐赠 5 (3)职工教育经费 23 (7)非广告性质赞助支出 6 (4)工会经费 24 （ 8）粮食类白酒 广告费 7 (5)利息支出 25 (9)为其他企业贷款担保的支出项目 8 (6)业务招待费 26 (10)与收入无关的支出 9 (7)公益救济性捐赠 27 应税收益项目 10 (8)提取折旧费 28 (1)少计应税收益 11 (9)无形资产摊销 29 (2)未计应税收益 12 (10)广告费 30 (3)收回坏帐损失 13 （ 11）业务宣传费 31 二、纳税调整减少额 14 (12)管理费 32 联营企业分回利润 15 (13)其他 33 境外收益 16 不允许扣除项目 13 34 管理费 17 (1)资本性支出 35 其他 18 (2)无形资 产受让、开发支出 36 中国注册会计师（中国注册税务师）签字： ： 15 附 表 11 企业所得税减免项目审核表 审核年度 : 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元 项 目 行次 所得额 税率 应纳税额 减 免 税 额 企业填列数 中介机构确认数 企业填列数 中介机构确认数 企业填列数 中介机构确认数 合 计 1 一、高新技术企业 2 二、新办第三产业企业 3 其中：咨询信息服务业 4 三、新办资源综合利用企业 5 四、受灾企业 6 五、劳动就业服务企业 7 六、校办企业 8 七、福利生产企业 9 八、乡镇企业 10 九、监狱劳教性企业 11 十、国有农口企业 12 其中：种植业 13 养殖业 14 农林产品初加工 15 十一、其他 16 中国注册会计师（中国注册税务师）签字： 16 附 表 12 联营、股份、中外合资、投资企业收入纳税审核表 审核年度： 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元 项 目 行 次 联营、股份制中外合资及投资企业税率 分回利润、股息 、红利、收益 换算应纳税所得额 应纳所得税额 税收扣除额 应补所得税额 企业 填列数 中介机构 确认数 企业 填列数 中介机构确认数 企业 填列数 中介机构 确认数 企业 填列数 中介机构确认数 企业 填列数 中介机构确认数 栏次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 （一）联营企业（合计） 1 联营 企业 名称 其中： 1． 2 2． 3 3． 4 4． 5 5． 6 （二）股份制企业（合计） 7 股份 制企 业名 称 其中： 1． 8 2． 9 3． 10 4． 11 5． 12 （三）中外合资企业（合计） 13 合资 企业。