企业信用风险管理(ppt95)--信用销售管理的基本流程与方法-风险管理(编辑修改稿)

企业信用风险管理(ppt95)--信用销售管理的基本流程与方法-风险管理(编辑修改稿)内容摘要：

易理解性 易应用性 准确性 管理 模型 特征分析模型 营运资产分析模型 43 客户信用分析系统示意图 客户信用分析系统 特征分析 营运资产分析 自身特征分析 优先性特征分析 信用特征分析 营运资产计算 行业比率分析 财务比率分析 客户信用限额 客户信用评级 44 1. 特征分析模型 客户的三组特征 客户自身特征 客户优先性特征 信用及财务特征 1. 表面现象 2. 历史背景 3. 组织管理 4. 经营状况 5. 产品与市场 6. 发展前景 1. 交易利润率 2. 对产品的要求 3. 对市场吸引力影响 4. 对市场竞争力影响 5. 担保条件 6. 可替代性 1. 付款记录 2. 银行信用 3. 获利能力 4. 营运能力 5. 偿债能力 6. 资本总额 45 特征分析的过程（步骤） 1. 特征评分 2. 权数选择 3. 加权平均计算 4. 评估值 46 评分说明  特征评分采用十分制，评分值为 110十个等级。 客户的某项特征情况越好，评分值越高，在没有信息的情况下，则给 0分。  对于行业差别不大的指标，采用统一标准；对于行业差别比较大的指标，采用行业标准。  打分方法根据各特征的描述特点分别采用：专家评分法，回答问题法，指标和比率分析法。 47 专家评分法 组织管理 评分值 评分标准说明高分（8 1 0 ）机构设置正规，组织体系健全，经营历史较长，管理上积累了相当经验；管理均衡，管理者德高望重。 中分（4 7 ）组织机构不庞大，但是管理者管理能力较强；或者有上级单位和母公司的支持。 低分（1 3 ） 专制；无实践经验；或管理不均衡。 48 回答问题法 组织管理 1 决策者是否有足够的实践经验。 （ ） A 很有经验 B 一般 C 较差 D 不知道 2 客户的管理机构是否完善。 （ ） A 完善 B 一般 C 较差 D 不知道 3 决策者特点（ ） A 稳健型 B 进取型 C 保守型或消极型 D 不知道 4 业务员在处理业务过程中的自主性（ ） A 必要时请示 B 完全由上级决定 C 自主决定 D 不知道 5 客户领导人风格（ ） A 民主 B 参与 C 专制或自由放任 D 不知道 6 员工对管理者的态度（ ） A 赞赏 B 一般 C 否定 D 不知道 7 上级单位或母公司的支持情况（ ） A 强有力支持 B 一般 C 不支持 D 不知道 8 股东结构及背景情况（ ） A 良好 B 一般 C 较差 D 不知道 49 回答问题法 • 选 a得 5分，选 b得 3分，选 c得 1分，选 d时取消本项； • 选 d不能超过四项； • 将所得分数加权平均所得的百分比乘以 10，即得本特征评分； • 例如： 选项为： a b a c d d b a 得分为： 5 3 5 1 3 5 分子为：得分之和 22 分母为：项数乘以 5等于 30 百分比： 22/30 = • 本特征得分为： 10 7 50 指标和比率分析法 经营状况 销售收入  利润总额  资产总额  总资产周转率 =销售收入 /资产总额平均余额 100%  存货周转率 =销售成本 /平均存货 100%  应收帐款周转率 =销售收入 /应收帐款平均余额 100%  销售增长率 =（当期销售收入 上期销售收入） /上期销售收入 100%  净资产增长率 =（当期股东权益 上期股东权益） /上期股东权益 100%  利润增长率 =（当期税前利润 上期税前利润） /上期税前利润 100% 51 指标和比率分析法 • 前六项为与行业有关的指标 ， 以行业平均值的。 比值=实际值 /行业平均值 当大于 , 得 10分； 当小于 ， 得 1分； 当在 （ , 1） 时 ， 得分 =（ 比值 ） /（ ） +1 当在 （ 1， ） 时 ， 得分 =（ 比值 1） /（ ） + • 后三项为与行业无关的比率 ， 其一般变动范围分别为 （ 0, ） （ 0, ）（ 0, ）。 当大于上限值时 ， 得 10分； 当 小于 0时 ， 得 1分； 当在变动区间时 ， 得分 =实际值 /上限值 9+1 • 各项得分平均后即得特征分值。 计算过程 52 特征分析的权数 特征 财务型 销售型 均衡型 新客户客户自身特征 29 41 34 36表面现象 2 4 3 3历史背景 4 6 5 6组织管理 7 5 6 6经营状况 4 8 7 7产品与市场 5 8 5 7发展前景 7 10 8 8客户优先性特征 31 32 34 34交易利润率 6 6 6 6对产品的要求 4 5 5 5对市场吸引力影响 3 5 5 5对市场竞争力影响 4 4 4 4担保条件 9 7 8 8可替代性 5 5 6 6客户信用及财务特征 45 35 35 19付款记录 8 8 7 7银行信用 8 5 4 4获利能力 7 7 6 2营运能力 7 5 5 2偿债能力 9 6 7 2资本总额 6 4 6 2权 数 类 型 好处：根据政策、客 户类型、行业特点等 灵活选择权数，使评 级结果更为准确 53 计算公式 评估值 = ∑ 某特征权数 最大评分值 ∑ 某特征权数 该特征评分值 54 特征评分 5 6 5 3 4 8 3 3 4 3 5 7 7 4 4 3 4 5权数 3 5 6 7 5 8 6 5 5 4 8 6 8 5 7 5 7 7最大值 30 50 60 70 50 80 60 50 50 40 80 60 80 50 70 50 70 70 1070加权评分值 15 30 30 21 20 64 18 15 20 12 40 42 56 20 28 15 28 35 509最终评估值 48客户自身特征 客户优先性特征 信用及财务特征53 43 47客户特征的综合分析 加 权 平 均 计 算 过 程 55 客户资信等级 信用等级 评分值 建议额度AA 8 6 1 0 0 极佳 可以给予优惠的 信用政策 大额A 7 0 8 5 良好 可以迅速进行信用额度核准 较大BB 6 0 6 9 尚可 正常业务往来，标准信用政策 正常B 4 6 5 9 一般 需要严密监控 较小C 2 6 4 5 欠佳 需要寻求担保 尽量不提供D 37189 不良 不宜业务往来 不提供NR 缺数据 数据不充分 不能做出评价 不建议信用评定56  营运资产计算  资产负债表比率计算  评估值与经验性统计比率  信用限额的计算及修正  营运资产分析 —— 决策线图  信用期限的确定  授信制度与程序 2. 营运资产分析模型 计算信用限额 内容要点 57 (1) 营运资产的计算 营运资产 = 营运资本 +净资本 2 其中：营运资本 = 流动资产 流动负债 58 (。