中央企业全面风险管理培训ppt77-风险管理(编辑修改稿)

中央企业全面风险管理培训ppt77-风险管理(编辑修改稿)内容摘要：

– 品牌及形象的建立  战略性风险 – 与战略性伙伴的合作 – 投资和融资的策略 – 员工的素质和雇员关系 – 企业的信息及监控系统 35 • 信贷风险是指贷款人或合同的另一方因不能履行合约而 使公司产生经济损失的风险 • 常见的信贷风险包括： – 贷款未能回收 – 应收帐款未能回收 – 债券跌价 (因信贷评级的减值或债务人未能履行付款义务 ) – 买卖金融市场产品而未能兑现 – 企业因合资、合作、联盟、外包等经济活动而产生或暴露的信贷风险  信贷风险 36 • 市场风险是指因市场价格或利率波动而 使公司产生经济损失的风险 • 构成市场风险的三大因素： – 因买卖或投资金融产品而产生的风险 – 因资产与负债错配、或原材料与产成品价格不能同步浮动而产生的风险 – 资金流动性风险 • 常见的市场风险包括： – 利率风险 – 外汇风险 – 股票与债券市场风险 – 商品价格风险 – 期货、期权与衍生工具风险  市场风险 37 • 营运风险 是指企业内部流程、人为错误或外部因素而令公司产生经济损失的风险，它包括了公司的流程风险、人为风险、系统风险、事件风险和业务风险等 • 流程风险 是指交易流程中出现错误而引致损失的风险，流程包括如：销售、定价、记录、确认、出货 /提供服务等环节。 流程风险也包括合规性风险 • 人为风险 概指因员工缺乏知识和能力、缺乏诚信或道德操守而引致损失的风险 • 系统风险 是指因系统失灵、数据的存取和处理、系统的安全和可用性、系统的非法接入与使用而引致损失的风险 • 事件风险 是指因内部或外部欺诈、市场扭曲、人为或自然灾害而引致损失的风险 • 业务风险 是指因市场或竞争环境出现预期以外的变化而引致损失的风险，所涉及的问题包括市场策略、客户管理、产品开发、销售渠道和定价等领域  营运风险 38 风险发生的可能性 评分 可能性 说明 5 几乎肯定 在未来 12个月内，这项风险几乎肯定会出现至少 1次 4 极可能 在未来 12个月，这项风险极可能出现 1次 3 可能 在未来 2至 10年内，这项风险可能出现 1次 2 低 在未来 10至 100年内，这项风险可能出现至少 1次 1 极低 这项风险出现的可能性极低，估计在 100年内出现的可能性少于 1次 39 评分 损失程度 说明 5 灾难 令企业失去继续运作的能力 (或占税前利润达 20%) 4 重大 对于企业在争取完成其策略性计划和目标，造成重大影响 (510%税前利润 ) 3 中等 对于企业在争取完成其策略性计划和目标的过程，在一定程度上造成阻碍 (至 5%税前利润 ) 2 轻微 对于企业在争取完成其策略性计划和目标，只造成轻微影响 (至 1%税前利润 ) 1 近乎没有 影响程度十分轻微 风险对企业造成的影响 40 评分 有效性 说明 5 极度过头 处理方法能直接针对该项风险，但相信会令企业业绩 “倒退 ” 或成本过高 4 过头 处理方法能直接针对该项风险，但由于需要投入大量资源或 /及将其他资源转到处理该项风险上，会对企业的效率造成影响 3 适中 处理方法有效针对该项风险，同时并不影响企业的效率 2 低效 处理方法针对该项风险的效果不理想，或投入处理该风险的资源不充分或 /及对投入的资源未有适当利用 1 近乎没有 效果 处理方法的效果十分低，可能是由于企业根本没有处理方法，又或处理手法不当 风险处理方法的效果 41 风险地图 (或风险共同语言 ) 影响程度 近乎没有 轻微 中等 重大 灾难 几乎 肯定 极可能 可能 低 极低 B C A G I D J K H E F 可能性 说明 : A – 人力资源风险 B – 财务风险 C – 竞争风险 D – 开发风险 E – 过度自信风险 F – 系统故障风险 G – 主要客户风险 H – 欺诈风险 I – 政治风险 J – 薪酬奖励风险 K – 科技风险 42 风险处理组合 处理评级 风险评级 近乎没有效果 低效 适中 超标 极度 极高 高 中等 低 B C A G I D J K H E 说明 : A – 人力资源风险 B – 财务风险 C – 竞争风险 D – 开发风险 E – 过度自信风险 F – 系统故障风险 G – 主要客户风险 H – 欺诈风险 I – 政治风险 J – 薪酬奖励风险 K – 科技风险 F 采取行动 密切监控 定期审阅 43 风险处理策略 影响程度 可能性 转移 避免 小心管理 可接受 大 小 高 低 44 风险策略 • 避免 – 禁止交易 – 减少或限制交易量 – 离开市场 • 转移 – 套期 – 保险 – 策略性联盟 – 其他分担风险的安排 • 小心管理 – 投资 – 广泛保护的安排 – 订价反映风险程度 • 可接受 – 自我保险 – 预留储备 – 增加监督 风险处理策略 影响程度 大 小 可能性 转移 避免 小心管理 可接受 高 低 45  企业建立的第一道防线，就是要各业务单位就其战略性风险、信贷风险、市场风场和营运风险等等，系统化地进行分析、确认、度量、管理和监控  企业需要把评估风险与内控措施的结果进行记录和存档，对内控措施的有效性不断进行测试和更新 第一道防线：总结 管理层 CEO 第 三 道防线 第 二 道防线 第一道防线 业务部门 董事会 风险管理 内部审计 审计委员会 风险管理 委员会 46 第二道防线：风险管理单位防线  第二道防线是在业务单位之上建立一个更高层次的风险管理功能，它的组成部份可能包括风险管理部门、信贷审批委员会、投资审批委员会  风险管理部的责任是领导和协调公司内各单位在管理风险方面的工作，它的职责包括： • 编制规章制度 • 对各业务单位的风险进行组合管理 • 度量风险和评估风险的界限 • 建立风险信息系统和预警系统 、厘定关键风险指标 • 负责风险信息披露、沟通、协调员工培训和学习的工作 • 按风险与回报的分析，为各业务单位分配经济资本金 47 “ 内部审计是一项独立、客观的审查和咨询活动，其目的在于增加企业的价值和改进经营。 内审。