某高速公路集团公司固定资产管理办法(22页)-资产管理(编辑修改稿)

某高速公路集团公司固定资产管理办法(22页)-资产管理(编辑修改稿)内容摘要：

手续后，方可调离。 第 二十 九 条、 固定资产 使用 部门 应加强固定资产的 日常维护和保养工作 （不含机电设备和房屋建筑物及 公路、 构筑物） ， 按照谁使用谁保养的原则，使用人员要定期做好设备的清洁等日常保养工作 ，保证资产的正常使用。 使用过程中若发现问题或异常，应停止使用 并 及时通知有关人员检修或报告 行政 管理部门处理。 第 三 十 条 、 各单位 责任管理部门 应设专人对房屋建筑物及构筑物进行日常维护和保养， 并 定期检查 其责任管理范围内 固定 资产 的 维护 、保养情况 ，提高固定资产的完好率。 （还应规定使用者要爱护所使用的资产。 ） 第三十 一 条、 固定资产的修理 分为大 修理和日常 修理。 各单位责任管理部门应当将 大修理 纳入年度预算计划， 报 集团 董事会审批后执行；预算外临时发生确需进行大修理的固定资产，应按年度计划审批程序或预算管理办法规定程序审批后，方可进行。 固定资产的 日常修理由使用部门提出申请，经公司 分管领 导审批后，交 责任管理部门 负责实施。 （如电脑的维修不可能找分管领导签字 ，车辆等的大修估计也不太可能纳入年度预算计划 ，这个要分类别 ） 第三十二条、公路及构筑物 的 管理 养护 与维修 ： 各营运公司负责所辖高速公路日常养护管理工作。 各营业 运 公司 按国家规定标准 进行 养护、维修高速公路，保持路面清洁、构造物和设施完好，并及时清除积水、积雪、积冰。 （产业公司管理的服务区那个负责维修养护。 ） 高速公路当班养护人员应穿着统一制作的反光标志服 ,作业车辆、机械装有黄色示警灯 设置反光标志。 进行高速公路养护、维修作业时，应当采取措施，保持交通畅通。 （ 4 条可合写为一条） 高速公路遭受损坏时， 各营运公司 应当采取有效措施及时修复。 因自然灾害致使高速公路毁损 、交通受阻时， 各营运公司 应当积极组织紧急抢修，必要时，可要求高速公路沿线各级人民政府给予协助。 第三十二 条、 机电设备的日常维护 和修理 ， 按照 具体的维护和保养办法 执行。 第三十 三 条、固定资产使用部门或个人，不得擅自将公司的 固定资产出租、外借、转卖，涉及出租、处置 的按 本办法 第五章 第 六 节 及第七章规定执行。 第三十 四 条、 固定资产在使用中，如属个人原因造成丢失和损害的，要按价赔偿。 赔偿价按原值减 去 已使用年限折旧额或损害程度计算确定。 第五节 固定资产的盘点 第三十 五 条 、固定资产应 当 进行盘点，盘点工作分为定期盘点和临 时盘点。 定 期盘点原则上每年一次，在年末盘点时一并进行，由 投资管理部牵头组织各相关部门进行；临时盘点根据公司 总经理 办公会决定进行。 监盘工作由各单位财务部门负责。 固定资产盘存表（一式两份）由参与盘点的经办人员及责任管理部门负责人签字认可后，由财务部门和责任管理部门存档备查。 对盘点 过程中账 实不符、账卡不符的，应及 时查明原因落实责任，履行相应的审批流程后， 及时进行相应的处理。 （使用部门也应该签字） 第六节 出租 固定资产的管理 第三十六 条、 出租的 固定资产一般是闲置固定资产， 正 常使用的固定资产原则上不允许对外出租。 第三十七条、 母公 司本部的固定资产对外出租，由行政管理部门提出申请， 经分管领导或总经理审批后，方可组织实施；各分公司及子公司的固定资产对外出租， 在 履行其内部审批程序后，还需上报集团投资管理部审批 后，方可实施。 （除行政管理部门子分公司提出申请外，也可由产业公司提出申请， 那个的方案好，采用那个的方案 ，这与激励有关 ， 不然就没有热情 ） 第三十 八 条、 各单位行政管理部 应当设专人管理出租的固定资产 ，并 建立出租固定资产台账（ 注明资产名称、出租期限、租 金 、 押金、 收款方式等）； 资产 管理人员应 在 租金 到期前 5 日 向承租人予以催收 ，月末终了，应与财务部门核对 当月及当年累计的 租金收取情况。 （应当是谁出租，谁管理） 第三十九条、 各单位 资产 管理人员应当 针 对 已出租 的 固定资产 建立专门档案，包括： 出租资产名称、 出租协议、承租人的身份证明等。 第七节 固定资产的抵押 第三十九条 、 母公司 本部及各分公司 的固定资产若需抵押 ，需由集团行政管理部负责，报集团投资管理部、财务核算中心审 批 后，由集团总经理办公会 审批决定 ； 各子 公司的固定资产 若 需 抵押 应在履行其内部审批流程后，上 报集团公司投资管理部 ，由集团 总经理办公会审批 决定。 （应区分 不同类别 的固定资产抵押， 原则是谁管 理谁提出抵押申请，财务中心和投资部在审核后报集团审批 ） 第四十条、各单位行政管理部应当对已抵押的固定资产建立台账管理（注明抵押资产名称、抵押期限、借款人、借款金额等），同时为已抵押固定资产建立专门档案，包括：抵押合同，借款合同等。 （抵押台帐的管理应该是行政部还是投资部。 子分公司审批后 执行 还应该 报备 ） 第八节 融资租入固定资产的管理 第四十一条 、 各单位行政管理部应当对 融资租入 的 固定资产 建立台账管理（注明租入资产名称、 出租人、 租赁期间、入账价值 、到期资产处置方式等 ）， 同时为融资租入的固定资产建立专门档案，包括：租赁合 同、协议等。 （租赁 台帐的管理应该是行政部还是投资部。 子分公司审批后 执行 还应该报备 ，应分类，如内环外移的道路租赁与租用车辆就是不同的内容 ） 第四十二条、 融资租入固定资产 的使用、保养及维修与自有固定资产的 使用、 保养及维修一致， 按 本章第四节 执行。 第九节 固定资产的转移 第四十 三 条、 固定资产调拨时，应按如下程序办理相应的手续： 集团母公司本部 、各分公司内部调拨固定资产时， 需 经 调入调出单位 责任管理部门批准， 并 由原使用部门填写 《 固定资产调拨单 》（ 一式两份 ），待 交接双方签字后， 于 7 日内由原使用部门交责任管理部门 变更固定资产卡片 及资产信息管理系统信息。 （一式两份不够， 调入调出 部门，责任管理部门， 财务部门都应该有 ） 集团母公司本部与各分公司之间 以及 各 分公司之间固定资产调拨时， 需 经 集团公司投资 管理部批准，由移交方责 任管理部门填写《固定资产调拨单》 （ 一式四份 ） ，待 交接双方签字后， 于 7 日内由交接双方责任管理部门完善 固定资产 卡片管理，并交财务部门进行账务处理和完善固定资产卡片管理 及资产信息管理系统信息。 （投资部审核方案，报集团批，集团各级领。