某税务师事务所内部管理制度(34页)-财务制度表格(编辑修改稿)

某税务师事务所内部管理制度(34页)-财务制度表格(编辑修改稿)内容摘要：

续完备，数字准确， (二 )按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况， (三 ) (四 ) 第七条 (一 ) (二 )严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送 存银行，不坐支现金，不认白 (三 ) (四 )严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可 (五 ) (六 ) (七 ) 第八条 (一 ) (二 )监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经 中管网通用业频道 中管网通用业频道 (三 )详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。 (四 )审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题， (五 ) (六 ) (七 ) 第三章 财务工作管理 第九条 第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、 准确、完整， 第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的 第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐 第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关 会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。 会计报表须经财务经 第十四条 财务工作人员对本公司 中管网通用业频道 中管网通用业频道 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整 第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或 第十六条 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工 第十七条 财务审计每季一次。 审计人 员根据审计事项实行审计，并做出审计报 第十八条 第四章 支票管理 第十九条 支票由出纳员或财务经理指定专人保管。 支票使用时须有“请购审批单”，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、 第二十条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对 (购置物品由保 管员签字 )、财务经理、总经理审批。 填写金额要无误，完成后交出纳人员。 出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单” 第二十一条 支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月中管网通用业频道 中管网通用业频道 工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。 第二十二条 对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现 凡一周内支出款项累计超过 10000元或现金支出超过 5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。 凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字 第二十三条 凡 1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文 第二十四条 公司财务人员支付 (包括公私借用 )每一笔款项，不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。 总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权 第五章 现金管理 第二十五条 (一 ) (二 ) (三 ) (四 ) (五 ) 前款结算起点定为 1000 中管网通用业频道 中管网通用业频道 第二十六条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经财务经理审核，总经理批 第二十七条 公司固定资产、原料辅料、车辆保管维修、代办运输费用、办公用品、劳保、福利及其他工作用 第二十八条 日常零星开支所需库存现金限额为 5000元。 超额部分应存入银行。 第二十九条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付 (即坐支 ) 第三十条 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金借款单》，并写明用途和 第三十一条 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交财务经理、总经理批准签 字后方可借用。 并按借款审批程序第二条执行。 超过 第三十二条 符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，财务经理、总经理批准后由出 第三十三条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数 第三十四条 工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，财务经理、总经理签字，财务人员按时提款，当月 中管网通用业频道 中管网通用业频道 第三十五条 差旅费及各种补助单 (包括领款单 )，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报财务经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。 第三十六条 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、 第三十七条 出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载现金、银行 第六章 第三十 八条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有 第三十九条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章 (包括制单、审核、记帐、主管 ) 第四十条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务经理指定专人保管， 第四十一条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘 第七章 第四十二条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪 1— 3 (一 ) (二 ) (三 )未经批准，擅自挪用或借用他人资金 (包括现金 ) 中管网通用业频道 中管网通用业频道 (四 ) (五 ) (六 ) (七 )违反本规定条 第四十三条 (一 ) (二 ) (三 ) (四 ) (五 ) (六 ) (七 )有其他渎职行为和严重错误， 第八章 附 则 (一 )财务负责人工作责任制度 (二 )出纳作业处理准则 (三 )会计核算基础工作规范 (四 )借款及各项费用开支标准审批程序 中管网通用业频道 中管网通用业频道 (五 )其他有待补充完善的财务管理制度 第四十四条 第四十五条 本规定自发布之日起生效试行。 附则一、财务部门负责人 第一条 在公司董事会和总经理领导下，负责公司资金调配、成本核算和财务管理，推行 第二条 严格执行国家财经制度、财经纪律以及财务会计制度。 认真贯彻统一的财务管理制度，加强财务管理，遵守国家政策、法令。 保证国家、公司利益不受 第三条 根据公司年度生产经营综合计划编制公司财务收支计划、信贷计划和成本计划，并加强管理，促进各项经济指标实现。 确保按期组织税利上缴，完成上级下达的各项任务。 第四条 组织制订储备、生产、成品资金定额，严格费用开支，加强成本管理，搞好经济活动分析，搜集、整理、积累历年各项原始资料，指导车 间经济核算工 第五条 负责企业资金管理，监督其增减变动，负责盘盈、盘亏、报废清理、货款结算、催收和处理等工作。 做到情况清楚，手续完备，数据准确，处理及时。 中管网通用业频道 中管网通用业频道 第六条 严格执行国家价格政策，搜集整理价格资料，负责制订公司厂内内劳务、产成品、半成品、物资等的计划价格，并督促检查有关部门和车间对材料、半成 第七条 负责财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、搜集和立卷归档工作， 第八条 负责对全公司重要经。