康佳集团销售分公司财务管理制度(45页)-财务制度表格(编辑修改稿)

康佳集团销售分公司财务管理制度(45页)-财务制度表格(编辑修改稿)内容摘要：

中管网通用业频道 8 二、 “ 90天可退换机”的管理规定 分公司对所有客户实行高档机（具体定义由多媒体营销事业部市场部下发）90天可退换货的规定，即客户库存高档机（原则上要求原包装机）在提机结算后90天内可退货、换货。 三、退换货权限规定及管理规定 分公司总经理审批库存商品许可额度内的退换货。 任务比例 以上分公司库存商品许可额度为 50万元， 30万元，退换货由分公司自行再销售。 分公司必须在 2个月内办妥客户滞销机退货手续，对于在 2个月内未办妥客户退机手续的分公司财务经理，按每台 1元给予处罚。 分公司必须 在 3个月内销售完客户退回的滞销机，对于在 3个月内未销售完的分公司总经理，按每台 3元给予处罚。 分公司财务每月封帐后，必须报送《 ***分公司客户滞销机明细表》到 F3组， F3组将抽查分公司报送资料的真实情况，对于弄虚作假的分公司财务经理，将按每台不低 3元进行处罚。 分公司每月须与客户确认已退回给分公司但未办理退货手续的产品（与往来一并确认），在每季度报送客户确认书时，将季度确认一并报送。 四、关于分公司退货的管理规定 原则上只允许办理因 R3 系统 1003 工厂 Z 仓库存不足而无法转仓的返分康售前机退货。 返分康售前机包括因质量问题、集团要求分公司集中返回分康进行集中维修的正常返厂机以及在运输、存储及销售过程中的报废返厂机。 分公司向集团办理退货，均 按现行现款价扣费用点后金额的 85％进行结算 ；有特别规定的按照规定处理。 第四节 售前机返厂及考核规定 一、代管客户机返厂维修或销售操作 代管客户机的“客户”范围：事业部指定的重要客户 以及区域性重要客户，二、三级市场客户不包括在内。 代管机返厂操作：分公司在未和客户办理退货手续前，先向集团办理退货中管网通用业频道 中管网通用业频道 9 手续，使客户代管机从Ｄ仓转入Ｚ仓，再从Ｚ仓发往分康维修。 对于无质量问题代管客户机，分公司不必向集团退货，可直接进行销售处理。 （ 1）由分公司财务做销售订单并从库存商品拣配销售触发物流（月末形成暂估），物流部门将产品从 D仓客户 BIN位下架出库，同时增加 D仓客户 BIN下有帐无实。 （ 2）客户向分公司办理退货手续后，增加分公司库存商品，按 102收货“对销”以前形成的暂估，同时给物流部门出具相关证明，使其将 D仓客户 BIN下有帐无实销帐。 二、 2020年分公司售前机库存考核暂行规定 分公司售前机库存的考核依 据 分公司售前机库存以 SAP系统数据为准，包含 D仓、 Z仓、 T仓的库存。 本考核规定分公司售前机库存不包含分公司 D仓麦德龙、沃尔玛大客户的售前机及不明产权、已返厂未转帐（集团指定客户退回机器未办理手续）等挂账待处理（即有账无实）的分公司售前机。 分公司售前机库存考核标准计算公式 （ 1）分公司售前机库存目标 =总库存目标 /100*分公司销售任务比例 （ 2）分公司月平均库存 =（第一周公布的售前机库存 +第二周公布的售前机库存 +第三周公布的售前机库存 +第四周公布的售前机库存） /4 （ 3）库存达标差距 =分公司售前机库存 目标 分公司月平均库存 分公司售前机库存考核的对象和奖罚 （ 1）分公司售前机库存考核对象为分公司总经理。 （ 2）库存达标差距为正对分公司总经理进行奖励，库存达标差距为负对分公司总经理进行处罚。 （ 3）分公司售前机库存奖罚金额 =库存达标差距 *5元 /台 三、关于分公司 D仓管理的规定 考核标准：分公司 D仓标准月周转天数为 22天； 考核方法： （ 1）当分公司 D仓库存月周转天数大于 22天但小于 27天（含 27天）的，对分公司进行通报批评； 中管网通用业频道 中管网通用业频道 10 （ 2）当分公司 D仓库存月周转天数大于 27天的，则按超 过 27天的天数每天 50元对分公司各部门责任人，分公司各部门责任人承担比例为：分公司总经理承担60％、分公司财务经理承担 25％、分公司服务部经理承担 15％； （ 3）按分公司任务系数设置分公司 D仓彩电标准库存，彩电总标准库存为 4200台。 该库存不包括沃尔玛、麦德龙、不明产权及 挂账待处理（即有账无实） 的彩电库存。 分两种情况： A、 D仓彩电实体库存数（含底座等，但剔除沃尔玛、麦德龙、不明产权及有账无实的彩电库存，下同） =标准库存，视同达标； B、 D仓彩电实体库存数 标准库存，按以下办法确定考核公式，超考核天 数的予以处罚。 周转天数＝ 30/周转率＝ 30*平均库存 /当月出库数 其中：周转率 =当月出库数 /平均库存，平均库存＝（期初库存 +期末库存） /2 注：当月出库数应剔除沃尔玛、麦德龙、不明产权及 挂账待处理（即有账无实） 的彩电的出库数 四、关于重申仓位定义及加强分公司返厂机监管的管理规定 一、仓位定义及退换机入账规定 （一）仓位定义 90仓、 F仓即分公司和经营部正品仓，存放分公司、经营部的正品机，为集团产权产品。 Y仓存放分公司发放的展示样机，为集团产权产 品。 包括免费样机、抵押样机以及巡展样机。 P仓存放铺底性质的机器，为集团产权产品。 包括客户铺底机、上门换机、市场部 /售后部借机、赠机、异地提货等。 Q仓为质检仓，产品产权为集团产权。 包括火烧机、售前正品机、 A/B/C类处理机、报废机、包装合格且可销售的产品。 Z仓存放需返厂的机器，属返厂机，为集团产权产品。 T仓存放已申请返厂但实物尚未装车的机器，属返厂机，为集团产权产品。 D仓存放客户代管机和分公司库存商品，非集团产权产品。 （二）退换机入账规定 物流部应严格依据相关单据入账，不得 无单入账、无单核销。 中管网通用业频道 中管网通用业频道 11 所有退换机，原则上要求实物入库当天入账完毕，最迟在实物入库 3天内入账完毕。 大批量换机，服务部必须在实物入库后 2天内验机完毕，仓管应及时开具入库单交与物流部，物流部收到入库单当天视产权及机器状态 (性能、外观、包装 )转入相应仓位或 BIN位；少量换机，服务部当天验机完毕，物流部当天入账完毕。 所有客户退机（未办退货手续）应及时入 D仓相应客户 BIN位； 用户送修机可不入 D仓，但分公司应建立手工备查账； 包装不合格的机器必须存放在 Z仓、 T仓、 D仓非正品库存或 D仓客户 BIN位 ； 包装合格的好机可从 Z仓转入 Q仓或从 D仓非正品库存转入 D仓正品库存； 除报废机外，物流部不得将坏机从 Z仓转入 Q仓。 二、返厂机定义及监管小组的工作流程 (一 )返厂机定义 返厂机是指分公司存放在 Z仓、 T仓、 D 仓（剔除正品库存、沃尔玛、麦德龙、国美集采以及挂账待处理（即有账无实）的彩电成品、 Q 仓彩电报废机以及经营部 Z仓、 T 仓返分公司的在途彩电成品。 分公司必须真实反映返厂机库存，不得将机器不入、少入、迟入或入账至非对应仓位及 BIN 位。 否则，一经查实对相关责任人予以严肃处理。 （二）返厂机库存监管小组 组成及工作流程 为加强返厂机库存的监管，事业部成立由售后、计财、物流部人员组成的返厂机库存监管小组。 监管小组具体工作流程如下： 1. 监管小组以事业部返厂机目标库存（ 5月份事业部目标库存为 万台， 6月份起事业部目标库存为 1 万台）为依据制定分公司返厂机目标库存（分公司目标库存＝事业部目标库存 * 分公司任务系数）。 2. 监管小组每月封账次日上午（一般为 26 日）对分公司返厂机库存（监管范围内的时点数据）进行公布。 3. 对于超目标库存的分公司，监管小组核实实际情况后，提出清理分公司返厂机库存的方案。 4. 监管小组将方案报领导审 批后通知分公司，分公司需严格按照审批结果进行处理。 5. 其他问题由监管小组协商报领导审批后解决。 中管网通用业频道。