华为科技合同审计及合同规范性培训课件(33页)-审计(编辑修改稿)内容摘要：
对象 – 输出的结论 – 对评审本身的审计 符合性审计的结论 ——是否越权。 越权：当合同实际签订与评审不符，且不利于公司利益时，称之合同越权。 合同审计员将报批责任部门，暂停备货，待批复意见。 文档密级：内部公开 16 二、合同审计主要职能及越权 越权类型及决策部门 表现形式或对公司利益的影响1 、商务条款－－产品行销部A 、直接设备、利润流失；B 、对于后期价位、优惠的承诺将有隐患存在。 2 、工程服务条款－－服务营销部主要集中于：试运行期及保修期条款、培训等，直接影响用服利益。 3 、其他合同条款 (如违约罚款 )－－ 产品行销部供货不及时、延迟验收等违约责任； 供方、需方违约罚则不对等。 4 、财经付款方式－－市场财经部合同签订的付款方式与评审不符，且对我司不利。 文档密级：内部公开 17 二、合同审计主要职能及越权 越权案例一：同样的商务价位，销售员是否可以擅自增、减销售数量。 【 A草案 】 公司商务评审通过后，客户签订合同时，临时提出根据原合同商务增加一个局点的设备，销售员同意。 文档密级：内部公开 18 二、合同审计主要职能及越权 越权案例二：不同的审批部门意见不同时，应如何处理。 【 B草案 】 报评审时，申请赠送培训十几名，工程评审意见只同意签订 5名，但是商务评审测算利润后通过，实际合同签订培训十几名，是否为越权。 文档密级：内部公开 19 二、合同审计主要职能及越权 越权案例三：客户免费需求是否无需商务测算。 【 C草案 】 客户招标条件为免费维保 2年，工程管理经理核算，超期保修费用达 100万元，项目经理在商务评审时未纳入此费用，办事处商务权限通过，实际已超出办事处权限。 文档密级：内部公开 20 目 录 一． 合同审计在流程中的定位 二． 合同审计业务的主要职能及越权 三． 合同规范性专题讲座 文档密级：内部公开 21 合同规范性专题讲座 合同形式的完整性 法律的有效性 内容的正确性 合同处。阅读剩余 0%
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