众品食品公司财务制度培训课件(55页)-财务综合(编辑修改稿)

众品食品公司财务制度培训课件(55页)-财务综合(编辑修改稿)内容摘要：

月 1日起执行。  本规定的解释、修订，由财务管理中心负责。 差旅费管理办法  练习一下。  自已从总部出差到北京三天的出差费。  1日从总部出发，坐汽车到郑州 15元，坐公交到火车站 5元，火车硬座95元，吃晚餐及饮料 20元。  2日，坐公交办事化费 20元，餐费共花费 30元。 因找宾馆坐出租 20元。 宾馆住宿费 100元。  3日，坐公交办事 30元，餐费 50元，晚 10点坐火车返回，坐火车卧铺195元。  4日上午返回公司。 坐汽车 12元，公交 2元，早餐 5元。 差旅费计算事例  1日从总部出发，坐汽车到郑州 15元，坐公交到火车站 5元，火车硬座 95元，吃晚餐及饮料 20元。 （花费 135元）  基层岗位报销金额 =15+5+95+25=140  中层岗位报销金额 =15+5+95+25=140  2日，坐公交办事花费 20元，因办事坐出租 20元。 宾馆住宿费 120元，一天餐费共花费 30元。 （花费 190元）  基层岗位报销金额 =20+100+50=170  中层岗位报销金额 =20+20+120+50=210  3日，坐公交办事 30元，晚 10点坐火车返回，坐火车卧铺 200元，一天餐费 60元。 （花费 290元）  基层岗位报销金额 =30+95+50=175  中层岗位报销金额 =30+200+50=280  4日上午返回公司，坐汽车 12元，公交 2元，早餐 5元。 （花费 19元）  基层岗位报销金额 =12+2+25=39  中层岗位报销金额 =12+2+25=39  共花费 634元。  基层共报销 524元，赔了。  中层共报销 669元，赚了。 出差要有计划。 掌握标准，量入为出。 做到次次不赔钱。 通讯费用管理有关规定  一、固定电话费用管理办法  （一）各部门固定电话费标准 （见附件一）  （二）固定电话费用管理办法  对各部门固定电话（含传真）实行月度定额包干。 当月实际话费不足标准的，按实际金额报销；超支金额由部门主管承担（或由主管再分解承担），从主管的次月工资 中扣除（报销程序由财务部门和信息管理部门共同把关）；  各体系派驻到异地工厂办公的固定电话费一律在所在地工厂报销，不得在总部报销；  各部门的电话由各部门自行管理，各部门如使用 IP卡，可到信息中心领取， IP卡金额包含在部门月度话费总额之中；  内部通话，要使用内线；拨打外部电话，要言简意赅，严禁长时间通话；  严禁拨打与业务无关的电话、私事电话；严禁在电话中聊天；严禁拨打信息台收费电话；  总部召开会议电话，原则上由异地工厂或分公司拨入，费用单独计算，不计入包干总额之内。 各部门召开电话会议，要简明扼要，要有会议议程、控制会议时间，并实 行开会计时、计费；  原则上，一个办公室，至多安装一部外线电话；合署办公室、一体化办公室至多安装一部传真电话；  除新开工厂、办事处或经营网点外， 2020年度不再安装新的固定电话（含传真）；  总部、异地工厂的固定电话费由公司或异地工厂、驻外机构信息部门统一交纳，其他驻外机构的固定电话由使用部门自行缴纳（电话费报销单号码要与公司规定的报销 电话号码一致。 通讯费用管理有关规定  二、移动通讯管理  （一）、移动通讯费用报销范围  移动通讯费用报销范围和标准（见附件二）；  公司批准的有关岗位或人员；  不属于上述范围的岗位和人员，一律不予报销。  （二）报销程序和有关规定  移动电话费的缴纳。  （ 1）公司总部中心副总监以上人员的移动通讯费用由公司统一交纳；其他人员的话费原则上由本人自行交纳，也可委托信息部门代为缴纳；  （ 2）异地工厂的移动通讯话费由异地信息专员负责缴纳；  （ 3）其他驻外机构的移动通讯话费缴纳方式由主责人确定；  （ 4）凭话费发票按规定标准报销。 (报销单号码必须是指定的手机号码 )；  在异地工厂或为异地工厂服务的各体系派出人员且属报销范围的，一律在所在地工厂报销，不得在总部报销；  当月实际话费低于核定的报销金额的，以实际话费金额报销；超出核定标准的金额，由本人自行承担；  凡当月进入公司，凡属话费报销范围的人员，当月实际工作不足 15天的，当月不予报销话费；超过半月，不满整月，按标准的 50％报销。 离开公司的当月，工作不满 15天的，不予报销；超过 15天，不满整月的，按标准的 50％报销；  凡属报销话费范围的人员，其手机号（含“小灵通”）必须过户到公司名下；异地工厂属于报销范围人员的手机需过户到当地工厂；分公司、办事处有关人员的手机卡可过户到公司总部所在地（长葛卡）。 如使用当地手机卡，也需过户到公司名下。 （分公司经理、副经理、助理、财务主管、办事处主任、副主任、财务主管和业务骨干人员的手机卡必须过户到公司名下，其他人员不作强制规定）；  凡属报销范围的人员，所配备的手机号为公司资源和公司业务电话，不得擅自更换手机号码。 确需换号（或停机）的，要通知信息管理部门，办理有关手续。  凡手机卡过户到公司名下的人员，调整岗位或离职时，必需办理手机卡交接手续，不得带走。 做到“人（岗位）换号不换”，以保证业务的延续性，否则，人力资源部不予办理调岗或离职手续。 拒不交接手机卡的，予以当事人不低于 500元的经济处罚；  凡享受报销话费待遇者，应 24小时开机，确保通讯畅通。 违者，一经发现或接到投诉，每次予以当事人不低于100元的经济处罚并予以通报。 有关销售管理制度  销售政策：  公司在销售政策方面原则上采取先款后货的销售方式。 对个别信用程度较好的国际、国内知名大客户经评估可采取授信。  信用类型分为循环信用和单次信用。 对 KA超市采取总额控制的办法，对大客户采取单次授信的办法。  信用申请需要的资料：客户信用调查表 ——客户授信审批表 ——购销合同。  信用申请的程序：办事处申请 ——区域经理审核 ——销售部经营审核 ——事业部总经理审核 ——财务总监审核 财务管理制度 步骤 说明 涉及的表单 /Excel表格 1 办事处主任对客户进行调研，取得客户营业执照等客户信用信息，根据 《 经销商管理制度 》 、 《 信用政策管理和实施方案 》 对客户的信用品质、偿付能力、经济状况等方面进行初步评估，完成 《11食业调查信息表 》 并签字，报送至分公司经理。 l 11食业调查信息表 2 分公司经理对 《 11食业调查信息表 》 的信息真实性、准确性以及办事处主任的评估过程、结果进行审核，签署意见后，报送至销售部部长。 l 11食业调查信息表 3 销售部部长对 《 11食业调查信息表 》 的评估过程和结果进行审批，并将审批意见通知分公司经理。 l 11食业调查信息表 4 分公司经理在接到销售部部长对 《 11食业调查信息表 》 的批准意见后，与客户就经销事宜进行谈判，初步约定包括信用条款在内的合同条款，共同草签 《 11食业经销合同 》 （一式三份），要求客户加盖合同专用章，还打印 《 合同会签表 》 ，表示意见并签名，并将 《 11食业经销合同 》 和 《合同会签表 》 报送至销售部部长。 l 11食业经销合同 l 合同会签表 5 销售部部长、营销中心财务主管、公司法律顾问、营销中心总经理先后审核 《 11食业经销合同 》 ，在《 合同会签表 》 上表示意见并签名，然后将 《 11食业经销合同 》 和 《 合同会签表 》 传递至公司总经理办公室主任。 l 11食业经销合同 l 合同会签表 6 公司总经理办公室主任审核 《 合同会签表 》 ，在 《 11食业经销合同 》 上加盖公司合同专用章，将 《 合同会签表 》 存档，并将 《 11食业经销合同 》 传递至销售部部长。 l 11食业经销合同 l 合同会签表 7 销售部部长将 2份 《 11食业经销合同 》 发至分公司经理，将 1份 《 11食业经销合同 》 自存。 l 11食业经销合同。