20xx年安阳文化创意产业园财务管理制度(23页)-财务制度表格(编辑修改稿)

20xx年安阳文化创意产业园财务管理制度(23页)-财务制度表格(编辑修改稿)内容摘要：

第三十三条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪 1— 3倍： （一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的； （二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的； （三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的； （四）利用帐户替其他单位和个人套取现金的； （五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额 坐支现金的； （六）保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的； （七）违反本规定条款认定应予处罚 ； （ 八 ） 触犯刑法的追究其刑事责任并赔偿损失。 第 三 十 四 条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。 （一）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的； （二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的； （三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的； （四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的； （五）弄虚作 假、营私舞弊 、 非法谋私 、 泄 露秘密及贪污挪用公司款项的 ； （六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的； （七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。 第 七 章 附则一 第三十五条 财务部负责本规定制定修改废止之起草工作。 第三十六条 总经理负责本规定制度定修改废止之核准。 第 八 章 附则二 出纳作业处理准则 第一条 本处理程序包括现金及银行存款收入与支出等作业。 第二条 为便于零星支付起见，可设零用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其零用金由出纳经管。 第三条 零用款项的支付零用金保管员凭支付证明单付款，此项支付 证明单是否符合规定，零用金保管员应负责审核。 第四条 零用金的拨补应由零用金保管员填 “ 零用金补充申请单 ” 二份，一份自存，一份 连同所有支出凭证并呈会计部门请款。 第五条 除零用金外，本公司一切支付，由会计部门根据原始凭证编制支出传票，办理审核后呈主管及总经理核定后支付。 第六条 本公司出纳根据会计部门编制经总经理核准的支出传票，办理现金、票据的支付，登记及移转。 第七条 除零用金外，所有支出凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问应先查询后始能支付。 第八条 凡一次支付未超过 人民 币 XXXX 元者径由零用金 支付外，其余一律开抬头划线支票 支付。 第九条 出纳人员对各项货款及费用的支付，应将本支票或现金交付受款人或厂商，本公司人员不得代领，如因特殊原因必 须 由本公司人员代领者， 须 经总经理核准。 第十条 本公司一切支付，应以处理妥善的传票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝。 第十一条 支付款项应在传票上加盖领款人印鉴，付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。 第十二条 本公司支付款项的付款程序，依照下列步骤办理。 （一）原始凭证的审核： 、工程发包款：应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、器材的验收单并附请购单经有关单位签章 证明及核准，始得送交会计部门开具传票。 、暂付款项：应根据合同或核准文件，由总办单位填具请款单，注明合同文件字号，呈报核准后送交会计部门开具传票。 ：应根据发票、收据或内部凭证，经有关主管签章证明及核准，始得送交会计部门开具传票。 （二）会计凭证的核准：。 ，应先审核原始凭证是否符合税务法令及公司规定手续。 、 总经理核准后，送交会计部门转出 纳办理支付工作。 第十三条 有关船务运费 及 各项费用等支出款，应填具 “ 费用 请款单 ” ，检 查原 始发票 ，送交会计部门以 “ 预付 ” 或 “ 暂付 ” 方式制票转出纳办理支付。 前款项可由经办人员直接向出纳签收， 但 必须于支付后 7日内向会计部门办理冲转手续。 第十四条 本公司各项支出的付款日期如下： （一） 分期付款 采购货品的付款，每 星期 二、 五 付款 ， 以经公司最高领导批准的“付款计划表”为依据。 （二）一般费用的付款：经常发生的费用，仍以前项期限办理，内部员工费用，每天支付的，以原始凭证齐全并经核准者为限。 （三）薪 金 工资的付款： 次 月 30日 发放。 因特殊情况需提前支付者，得由经办部门另行签呈主管转呈总经理批准后，再予支付。 第十五条 会计部门支付款项倘有扣缴 事 情时，应将代扣款项于次月 10 日前填具政府规定的报缴书向公库缴纳，并 复印 一份附于传票后，凡有扣缴税款及免扣缴应申报 事情 者，会计部门应于次年元月底前填具政府规定的凭单向稽征机关申报，并将正、副本交各纳税义务人。 第十六条 薪 金 工资的支付，应由 人力资源部 根据考勤表编制 “ 薪工表 ” 于付款期限前一日送交会计部门。 第十七条 业务部门于收到货款后，应将其中所收货款解缴 出纳，出纳应将解缴凭证送交会计部门，并据以编制传票。 第十八条 为便于办理薪资扣缴申报起见，本公司职工应于每年度开始一个月 内，及新进人员报到时，填报 “ 薪资所得申报表 ” ，由会计部门收执 ， 作为所得税扣缴申报的依据，会计部门应就每一职工给付薪工资及扣缴情况填载于 “ 各类收入扣缴资料登记表 ” 上，作为日后扣缴申报之用。 第十九条 凡依法应扣缴的所得税款及依法应贴用印花税票，若因主办人员的疏忽发生漏扣、漏报、漏贴或短扣、短报、短贴等事情以致遭受处罚者，以及劳工保险费的 滞缴事情，其滞纳金及罚金应由主办人员及其直属主管负责赔偿 第九 章 附则 三 报销手续规定 第一条 科室人员报销流程 (含部门副经理 )： 报销人填写 部门经理签字（副总） 财务部审核 总经理批准 部门经理报销流程 报销人填写 主管副总签字 财务部审核 总经理批准 副总经理报销流程 报销人填写 财务部复核 总经理审定 董事长批准 总经理报销流程 报销人填写 财务部复核 董事长批准 第二条 报销日期：每星期二、三、四、五的四点钟前。 因每周一、六及每日四点过 后财务轧帐，不再受理报销，请互相转告。 出差时领用备用金，必须附出差申请，出差回来报销费用必须附出差报告。 第十 章 附则四 借款规定 一 总则 （一）制定目的 ： 为使员工在其急需周转用钱时能照顾其工作生活进而解决问题，进一步完善公司财务管理，特制定本办法。 （二）适用范围 ： 由本公司所属正式员工，符合下列情形者，均可依照本办法之规定向公司申请借支： 1. 本人或家属有重大意外事故或重大伤病。 2. 公务需要。 3. 其他临时紧急需要。 [注 ]试用期员工不得借款。 （三）权责单位 1. 财务部负责本办法制定、修 改废止之起草工作。 2. 总经理负责本办法制定、修改废止之核准。 二 借款规定 （一）借款程序 1. 凡因公务或私人因素欲向公司借款者，应先填具《借款单》，注明借款事由、归还日期，呈主管依权限签准。 2. 权责主管签准后，借款人持核准后之借款单，至财务部办理借款。 （二）核准权限 1. 公务借款 （ 1） 凡因公务借款金额不超过人民币 、分管副总批准及财务主管审核后方可借款。 （ 2）凡因公务借款金额在人民币 (1)款规定外，须呈总经理批 准后方可借款。 （ 3）因特殊原因需大额借款时，须呈董事长审批。 2. 私人借支 按 1规定核准后方可借款。 （三）借款额度 1. 公务借款 （ 1）销售部以 /月为限，超额部分必须凭费用发票、业务结算单结算。 （ 2）驾驶员以 /月为限。 （ 3）其他部门得视实际需要，依照一般财务支出规定办理。 2. 私人借支 （ 1）因家中遭受重大意外事故，本人或家属有重大伤病时借款人得附相关证明文件，借款金额以两个月薪资为限。 （ 2）一般情况借款人可预支半个月薪资。 （四）借款归还 1. 公务借款 （ 1）公务借款应于该公务处理完毕后三天 内，附相关凭证办理报销，并将剩余款项全数归还。 （ 2）出差借款应回公司三 天内到财务部报帐。 （ 3）逾期未报销归还，并无正当理由者，可从该借款人薪资中扣缴。 2. 私人借款 （ 1）属于重大意外事故或重大伤病者，应自借款次月份起，年内剩余 月 分月从 薪资所得中平均扣缴摊还。 （ 2）属于一般情况者，自借款次月份起，分二 个月自借款人薪资所得中平均扣缴摊还。 （ 3）私人借款者，在原借款未还清前，不得再借 3. 注意事项 （ 1）凡公务事项借款人于尚未还清借款款项而中途离职者，应将该案 之凭证及剩余款项列入移交并交接清楚，否则接替人自行负责。 （ 2）凡私人事务借款人于尚未还清借款前离职者，须在离职前将剩余款项一次性还清。 第 十一章 费用报销规定 第一条 制定目的 为便于掌握开支，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制定本开支标准办法。 第二条 适用范围 本办法适用差旅费、交通费、加班费、通讯费、业务招待费、培训费、办公费、采购费、运输费、基建费、工伤事故费用、业务费、其他费用报销规定。 第三条 差旅费报销规定 （ 1） 公司员工出差乘坐车、船、飞机、火车、市内交通费，按《出差管理 规定 》 的标准执行。 各部门主管应严格控制外出人员并考虑完成任务的期限，确定出差日期。 因公出差人员自行解决住宿问题的，则按 《出差管理规定》 标准计发给个人；如不足标准住宿的，按 实际额 计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律自理。 （ 2） 乘坐火车符合。