北京理工大学--会计信息系统(ppt271)-财务会计(编辑修改稿)

北京理工大学--会计信息系统(ppt271)-财务会计(编辑修改稿)内容摘要：

法参照。 （ 3）生产耗用。 具有该属性的存货可用于生产耗用，如生产产品耗用的原材料、辅助材料等。 具有该属性的存货可用于材料的领用，材料出库单参照存货时，参照的都是具有耗用属性的存货。 （ 4）自制。 具有该属性的存货可用于产成品或半成品的入库，产成品入库单参照存货时，参照的都是具有自制属性的存货。 （ 5）在制。 （ 6）劳务费用。 指开据在采购发票上的运费费用、包装费等采购费用或开据在销售发票或发货单上的应税劳务、非应税劳动等。 （ 7）是否折扣。 （二）成本信息 存货档案设置模块提供成本信息输入屏幕，以满足存货成本核算需求。 /售价。 计划价核算的工业企业或售价核算的商业企业，才能输入存货的计划价或售价。 （三）控制信息。 按 ABC分类法分析成本控制对象。 占储存 实物量 控制 适用 成本比重 比重 方法 范围 70％左右 超过 20％ 重点控制 品种少、 单位价值高的材料 20％左右 不超过 30％ 一般控制 介于二者之间 10%左右 不低于 50% 简单控制 品种多，单 位价值低的材料。 库存系统中呆滞积压标准是按存货的 周转率计算的，因此此处应输入周转率。 （四）其他信息 单位重量、单位体积、启用日期、停 用日期等信息。 二、仓库、部门、收发类别等的设置 （一）仓库档案设置 仓库档案设置的内容包括： 、电话、负责人。 为每个仓库选择一种计价方式。 （二）收发类别设置 功能是用于设置收存货类别和发存货类别，为输入单据、按存货收发类别进行统计提供依据。 （三）部门档案设置 其功能是用于设置部门档案，为输入单据和按部门统计提供依据。 三、期初余额。 通过期初记账功能， 系统自动将用户录入的各仓库各存货的所有期初数据记入存货台账、批次台账、存货明细账、存货差异账和总账等。 第四节 存货子系统出入库单据处理 一、入库单录入 企业日常录入的入库单主要包括采购入库单、产成品入库单、其他入库单等。 下面以存货日常业务中主要原始单据之一的采购入库单为例讨论入库单录入模块的功能。 （一）采购入库单格式 采购入库单因系统设计的不同将会有不同的格式。 P218 （二）输入项目 、采购类型、供货单位、采购员。 如果存货子系统和采购子系统实现了数据共享，这些数据直接从采购子系统获得，否则输入。 即每个仓库入库单都从 1号开始，对于网络用户，如果是几个人同时制单时，单据号只有在单据已填制并经确认完毕后才给出，在单据保存前，系统提示了一个参考单据号。 方式一，输入仓库库代码；方式二，通过功能键激活仓库编码对照表，选择仓库。 方式一，输入入库类别代码，方式二，通过功能键激活入库类别对照表，选择入库类别。 方式一，输入部门代码；方式二，通过功能键激活编码对照表，选择部门。 方式一，输入存货编码；方式二，通过功能键激活编码对照表，选择存货。 输入该入库存货的数量。 对于蓝字入库单，存货的数量必须大于零，对于红字入库单，存货的数量必须小于等；个别计价方式核算或批次管理的存货，出库数量必须小于等于该批次的结存数量。 、金额。 采用计划价或售价核算的存货，单价、金额可输可不输，系统自动从存货档案文件中提取计划单价，计算金额，并将显示在屏幕上；采用实际价核算的存货输入单价或金额。 ٭如果输入的单价、金额为零，系统自动默认为是零成本，主要用于赠品、配送件入库等； ٭对于蓝字入库单，存货的金额必须大于等于零； ٭对于红字入库单，存货的金额必须小于等于零， ٭个别计价方式核算或批次管理的存货，单价和金额用户不能输入，而必须参照蓝字入库单选择带入。 （三）入库单录入模块的使用范围。 对于工业企业，采购入库单一般指采购原材料验收入库时，所填制的入库单据； 对于商业企业，一般指商品进货入库时，填制的入库单。 在该模块中，既可以输入正常采购入库单，也可以输入已入库的不合格采购存货红字退回的单据。 产成品入库单包括工业企业生产的产成品、半成品入库时，所填制的入库单据。 在该模块中既可输入正常产品入库单，也可以输入已经入库的不合格产品红字退回的单据。 例如：盘盈入库、 调拨入库等。 在该模块中既可输入其他形式的正常入库单据，也可以输入红字退回的单据。 二、出库单录入 企业日常录入的出库单主要包括 ٭销售出库单、 ٭材料出库单、 ٭其他出库单等。 出库单录入模块的功能是为用户提供单据录入窗口，引导用户将出库单数据一一输入计算机，并保存在相应的出库单临时文件中。 有些系统提供一种出库单的录入格式，有些系统提供三种出库单的格式。 下面以存货日常业务中主要原始单据之一的材料出库单为例讨论出库单录入模块的功能。 （一）出库单录入格式 材料出库单是指工业企业领用材料时所填制的出库单据，是工业企业出库单据的主要部分，一般出库单录入模块提供录入正常情况下领用材料的出库单及退库单格式 P211如图 77所示。 （二）输入项目。 由系统按不同仓库自动排列编号，用户不能编辑。 、部门、出库日期、出库类别、存货编码与入库单输入方法类似。 、金额。 出库时单价、金额处理略为复杂。 （ 1）对于按计划成本核算的存货单价和金额的处理。 如果该存货的成本按计划成本算，那么系统自动从存货档案文件中提取单价，计算金额 ，并将结果显示在屏幕上。 （ 2）对于按先进先出法核算的存货单价和金额的处理。 则计算机自动到本月存货结存文件中从“前”向“后”检查每一种结存单价存货的结存数量，自动计算机出本次出库存货的数量和对应的单位， 例如 ,存货结存情况： 结存单价 结存数量 100 100 120 200 用户输入出库数量为 150,那么计算自动根据存货结存情况，计算本次出库数量和对应的单价： 单价 出库数量 100 100 120 50 并填入出库单相应的栏目中。 （ 3）对于按后进先出法进行核算的存货单价和金额的处理。 则计算机自动到本月存货结存文件从“后”向“前”检查每一种结存单价存货的结存数量，自动计算出本次出库存货的数量和对应的单价， 并显示在屏幕上。 例如，存货结存情况： 结存单价 结存数量 100 100 120 200 输入出库数量为 150，那么计算机自动根据存货结存情况，计算本次出库数量和对应的单价： 单价 出库数量 120 150 并填入出库单相应的栏目中。 （ 4）对于按移动加权平均法或个别计价法核算的存货单价和金额的处理。 则计算机自动从存货结存文件中查询出该存货的结存单价，将其填入单价栏目中，并自动计算出相应的金额。 ٭ 如果计价方式 =“加权平均”，则单价、金额栏不需填写 ٭ 如果计价方式 =“”，则为 按计划成本核算 模式，计算机自动从存货结存文件中查询出该存货的结存单价，将其填入单价栏目中，并自动计算出相应的金额。 （ 5）输入单价为零。 是零成本，主要用于赠品、配送件出库等。 （ 6）对于蓝字出库单，存货的金额必须大于等于零；对于红字出库单，存货的金额必须小于等于零；红字出库单如果有对应的原出库单，单价和金额，用户不能输入，系统自动根据原出库单的单价、金额计算。 销售（包括受托代销商品）出库时填制的出库单。 （三）出库单录入模块使用范围。 对于工业企业，销售出库单一般指产成品销售出售出库时所填制的出库单据；对应商业企业，一般指商品销售（包括受托代销商品）出库时填制的出库单。 指工业企业领用材料时所填制的仓库单据。 指除销售出库、材料出库等形式以外的存货的其他出库形式所填制的出库单据。 三、调整单录入 提供对各种入库调整单、出库调整单进行录入。 ٭ 入库调整单是对存货的入库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量；它用来调整当月的入库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量；它用来调整当月的入库金额，并相应调整存货的金额；可针对单据进行调整，也可针对存货进行调整。 ٭ 出库调整单是对存货的出库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量；它用来调整当月的出库金额，并相应调整存货的结存金额；只能针对存货进行调整，不能针对单据进行调整。 其录入格式与入库单、出库单类似。 四、单据审核 对临时入库单、临时出库单文件中 的单据进行审核，直到全部签字。 五、查询输出 ٭ 查询各月的入库单、出库单，并将其显示在屏幕上或从打印机中输出； ٭ 按条件查询满足条件的所有单据，并显示或打印； ٭快速定位到用 户需要查找的单据上，并显示单据； ٭对单据按某一条件（如数量、金额、部门等）进行排序，并显示结果等。 第五节 日常处理与期末处理 日常处理主要工作是计算机自动、高速、准确地完成记账工作，生成存货总账、明细账、各种报表所需的数据。 期末处理，计算机自动生成各种账表数据和出库成本等数据。 此外，自动生成各种转账凭证，并传递到其他子系统中。 一、单据记账 根据临时入库单、临时出库单文件中已审核的单据更新存货结存文件，将审核的入库单、出库单追加到入库单文件和出库单文件中，将临时入库单文件、临时出库单文件中已记账的单据删除。 （一）根据临时入库单文件进行记账的过程 扫描临时入库单文件，对临时入库单文件中的每一条记录进行如下操作： “ T”，则处理该条记录。 存货档案文件中找到该存货记录。 文件进行不同的处理： ٭如果计价方式 =“加权平均”，那么将临时入库单上的数量和金额累加到存货结存文件的本月收数量字段、本月收金额字段；取出结存金额、结存数量，并按下列公式计算出结存单价： 结存单价 =（结存金额 +入库金额） /（结存数量 +入库数量） 存入本月结存单价字段；将临时入库单上的数量累加到存货结存文件的本月结存数量字段；按下列公式计算出结存金额： 结存金额 =结存数量 结存单价 并将其存入本月结存金额字段 ٭ 如果计价方式 =“先进先出”或“后进先出”，那么将临时入库单上的数量和金额累加到存货结存文件的本月收数量字段、本月收金额字段；如果临时入库单上的单价不等于存货结存文件中本月结存单价 字段中的最后一个单价，那么增加一条新的本月结存数量、本月结存单价、本月结存金额。 ٭ 如果计价方式 =“个别计价”，那么在存货文件中增加一条新记录，用临时入库单的数量和金额代替存货结存文件的本月收数量字段、本月收金额字段、本月结存数量、本月结存金额、本月结存单价字段的值。 ٭ 如果计价方式 =“计划成本”，那么临时入库单上的数量和金额累加到存货结存文件的本月收数量和本月收金额字段。 4．将临时入库单中该存货记录追加到入库。