企业信用风险控制方案(ppt54)-财务信用(编辑修改稿)

企业信用风险控制方案(ppt54)-财务信用(编辑修改稿)内容摘要：

信管理制度 客户信息收集制度 在客户信息收集时各部门职责分工  业务员与客户勾结，内部风险巨大，客户资源流失  企业内部管理机制不合理，基础管理落后 销售部 财务部 信用部 职 责 标准化与制度化 交易信息 财务信息 专门信息 Page 27 第四部分、客户资信管理制度 客户资信调查管理制度 资信报告的应用  业务员与客户勾结，内部风险巨大，客户资源流失  企业内部管理机制不合理，基础管理落后 Page 28 第四部分、客户资信管理制度 客户资信调查管理制度 按特征分析模型进行的客户分级 评估值 等级 信用评定 建议提供的信用限额 86— 100 CA1 极佳：可以给予优惠的结算方式 大额 61— 85 CA2 优良：可以迅速地给予信用核准 较大 46— 60 CA3 一般；可以正常地进行信用核定 适中 31— 45 CA4 稍差：需要进行信用监控 小量 — 需定期核定 16— 30 CA5 较差：需要适当地寻求担保 尽量不提供信用额度或极小量 0— 15 CA6 极差：不应与其交易 根本不应提供信用额度 缺少足够数据 NR 未能作出评定 数据不充分 对信用额度不做建议 Page 29 第四部分、客户资信管理制度 客户群的监督与检查制度  业务员与客户勾结，内部风险巨大，客户资源流失  企业内部管理机制不合理，基础管理落后 Page 30 第五部分、内部授信管理制度 要点  销售业绩下滑，应收帐款居高不下  业务员垄断客户信息，公司难以判断客户风险  销售部门盲目交易，公司缺少科学的控制依据  销售与财务在帐款回收上职责不清，形成管理真空  对客户付款行为缺少有效的约束，客户关系混乱  企业收帐效率不高，大量欠款无法收回  业务员与客户勾结，内部风险巨大，客户资源流失  企业内部管理机制不合理，基础管理落后 Page 31 第五部分、内部授信管理制度 基本目标与制度措施  销售业绩下滑，应收帐款居高不下  业务员垄断客户信息，公司难以判断客户风险  销售部门盲目交易，公司缺少科学的控制依据  销售与财务在帐款回收上职责不清，形成管理真空  对客户付款行为缺少有效的约束，客户关系混乱  企业收帐效率不高，大量欠款无法收回  业务员与客户勾结，内部风险巨大，客户资源流失  企业内部管理机制不合理，基础管理落后 Page 32 第五部分、内部授信管理制度 赊销管理流程与预算管理  销售业绩下滑，应收帐款居高不下  业务员垄断客户信息，公司难以判断客户风险  销售部门盲目交易，公司缺少科学的控制依据 赊销计划 信用政策 赊销客户 赊销额度 货款回收 Page 33 第五部分、内部授信管理制度 信用政策的制订  销售业绩下滑，应收帐款居高不下  业务员垄断客户信息，公司难以判断客户风险  销售部门盲目交易，公司缺少科学的控制依据 销售额增长 应收帐款持有水平 信用政策 （信用期限、现金折扣 信用标准、信用额度、收帐政策） 目标 1 目标 2 Page 34 第五部分、内部授信管理制度 授信制度基本流程 信用额度审批程序  销售业绩下滑，应收帐款居高不下  业务员垄断客户信息，公司难以判断客户风险  销售部门盲目交易，公司缺少科学的控制依据 客户申请或定单 客户申请或定单 财务主管或总裁批准 信用经理批准 销售人员初审 信用人员审核 Page 35 第五部分、内部授信管理制度 客户信用申请制度 Page 36 第五部分、内部授信管理制度 客户信用申请制度 Page 37 第五部分、内部授信管理制度 客户信用申请制度 Page 38 第五部分、内部授信管理制度 客户信用申请制度 Page 39 第五部分、内部授信管理制度 信用额度稽核制度 客户信用额度的综合分析 客户信用分析系统 特征分析 营运资产分析 自身特征分析 优先性特征分。