xx县人民医院财务管理与招标采购工作制度汇编(编辑修改稿)

xx县人民医院财务管理与招标采购工作制度汇编(编辑修改稿)内容摘要：

料、医疗服务价格的管理工作。 二 、建立院科两级物价管理体系。 由 内审科 负责全院医疗服务的价格管理工作，负责宣 传、执行国家物价政策，负责监督有关政策的执行情况；药剂科、器材科负责协助内审科做好药品、医用材料的价格管理工作。 各科室兼职物价员具体负责各科物价监督管理及政策宣传，负责协助内审科开展各项物价工作。 三 、 内审科 每年协同相关部门至少开展两次全院收费情况大检查。 不定期抽查部分科室的 收费执行情况，坚决制止自立项目收费，分解项目收费和乱收费的现象，做到不多收、不少收，保护医院和患者的合法经济利益。 对于检查过程中发现的乱 (漏 )收费现象，按乱 (漏 )收费金额的双 (单 )倍 对科室加以处罚，从科室奖金中扣除；对于私收费现象，按私收费金额的十倍对科室加以处罚，从科室奖金中扣除，并视情节轻重由医院给予额外处罚，触犯法律的移送司法机关处理。 四 、科室开展的新的医疗服务项目 (新业务、新技术 )，或因医疗成本变化拟调整收费标准 的项 目，应先由科室填写《新增医疗服务项目价格申报表》并经科主任签字后报内审科，经院长批准后，由内审科报卫生局或物价局审批。 五 、执行病人费用一日清单制度。 每天早晨将上日费用清单交于病人。 应病人要求，病区可随时为在院病人查询费用清单。 出入院管理科在病人办理出院结算时为出院病人打印住院费用明细表。 六 、在接到病人对有关医疗收费的查询和投诉时，由 内审科、医患关系科 会同有关科室负责核查 与 处理． 七 、收费人员必须严格执行各项财务制度，遵守财经纪律，奉公守法，细心负责，准确掌握各 种收费标准。 八 、 内审科 负责妥善保管好有关物价方面的文件资料 ，医患关系科、内审科保管好 各种投诉材料等，做好价格档案的收 集整理，确保档案的完整和安全。 退费退帐管理制度 一、医药费票据由医院按国家的有关规定申请印制，由财务科专人负责保管、发放、回收、复核和缴销。 二、财务科、门诊收费室、住院处、医保办是医药费票据的使用单位，其他任何科室和个人不得使用。 三、收费人员要正确打印医药费票据。 门诊收费人员要根据医生的申请单或处方上面的病人姓名正确打印病人的姓名、准确的费用项目和应收的金额，不得将姓名不打 全名，不得只打单姓、一字、拼音、代号，不得将检查费、治疗费、药费混打，否则，收一罚二。 住院处、医保办在病人入院时要详细录入病人的姓名、年龄、工作单位或家庭住址，病人出院时为病人打印详细准确的医药费票据。 四、住院病人入院前检查、住院期间外购药品 (医院未有的药品 )、外院专家会诊费以及其他特殊费用，需记入住院医药费票据的，凭正规发票，在病人出院时由床位医生和科主任签字证明，财务科科长审查后，经分管院长审批后单独记入住院病人医药费票据。 五、由于收费员打印失误需办理退票退款的，由本人写明原因，科室 负责人审核同意签字后，由财务科长、分管院长、院长审核批准后到财务科退款。 门诊药品处方退款，先由门诊药房退药，再由收费员在收费系统退账。 六、门诊病人已经缴费而因特殊原因未做检查的，由相应医技科室人员签字证明，凭医生申请检查单、缴费票据全联，由值班院长、分管院长或院长审核批准后到财务科退款。 七、住院病人的检查、治疗、药品、手术费用已经转帐，未做或未取药需退帐的，由相应临床科室、医技科室填写规定表格 (住院病人冲帐申请表到住院处、网络中心领取 )，由科室护士长或科主任签字审查，凭单由值班院长、分管 院长审核后到网络中心退帐。 网络中心保留底单，每月统计汇总，上报财务科、分管院长和院长。 八、药品处方需要退款的由药房人员在电脑上退药，签字后由门诊收费人员在收费系统退账，将药品费用退还病人。 九、门诊收费室、住院处、医保办负责人每天检查收费员所上缴的票据，核算室和财务科每天对上缴的票据进行复核。 检查和复核内容为：票据准确程度、发票张数、发票金额、退票张数与金额。 十、网络中心要加强记帐、收费系统网络的督查和监管，杜绝开通网络程序使门诊收费员在微机上退票退帐，门诊药品处方需退款的，必须 先由药房退药后，门诊收费员方可退账退费。 住院病人退帐要按规定手续严格办理，并定期、不定期检查网络隐患或漏洞。 十一、门诊医保病人退费一律不准退现金。 药品处方由门诊药房退药签字，检查费由医技科室和值班院长审核后，将钱退回门诊医保病人账卡。 十二、财务科、内审科要加强对全院医药费票据的管理，定期或不定期检查全院退帐、退款及网络中心退帐情况。 对违反以上规定者，根据情节，给以经济处罚、行政处分、撤销职务、待岗、除名处理，触及法律法规者，移交司法机关处理。 现金管理制度 及时登记现金日记账和银行存款日记账，现 金每日送存银行，并登记现金盘点表，做到日清月结，保证账实相符。 月末，现金日记账和银行存款日记账要与总账核对，保证账账相符。 每月 月底 ，会计人员将银行对账单与银行日记账进行核对，并编制银行余额调节表。 所有会计凭证及时序时编号，以防凭证的遗失或人为毁损。 现金支票、转账支票与银行预留印鉴要分别由专人保管，领用支票要进行登记，支票填写完毕，由专人审核无误后方可加盖印鉴章。 支付款项时，由会计人员根据审核无 误的原始票据编制记账凭证，并加盖私章；出纳员根据凭证，要求领 款人签字后付款，并加盖私章确认此笔款项已付出。 收入款项时，由会计人员先做凭证，出纳员根据凭证收款。 根据门诊、住院 处 应及时将当日的收费金额缴存银行，收费员手中不得存放大量现金。 票据管理制度 一、票据的种类及使用范围 财税部门统一监制的收款票据：包括统一票据和专用票据两大类。 统一票据有行政事业性收费统一票据、往来款收款收据和房屋出租发票，由出纳从票据管理员处领取后保管使用。 专用票据有挂号收据、门诊收款收据、住院收款收据、医保门诊费结算票据、医保住院费结算票据和住院预交款收据等， 主要由门诊挂 号收费人员、住院收费人员从票据管理员处领取后保管使用。 二、票据的购置 使用的统一票据和专用票据，由票据管理员向县财政局票据管理中心领购票据。 三、票据的领用登记 医院购入票据后，由财务科组织验收入库，并由票据管理员登记收费票据的购入日期、名称、起止号码、数量等。 收款员领取收费票据时要注明领用时间、起止号码、数量、名称等内容，并在票据登记薄上签字。 统一票据只能由出纳领用。 四、收款票据的核销 交回的收款收据存根 联，票据管理员必须及时办理注销登记。 销号时以存根联及日报表为依据。 1)门诊收款收据：以审核后的门诊收费员己缴款的收款收据区间刮号码及日报表为依据。 2)住院收费收据：以经审核后的住院收费日报表中的收款收据区间号码及日报表为依据。 3)挂号收据：以经审核后已缴款的挂号收据使用区间及日报表为依据。 4)统一收款收据：以领用人交回的存根联为依据，并与记帐联金额逐张核对。 领用收款票据未核销的，除特殊原因外，不得再予领取。 对领用人未销号完毕又开始启用新的收款票据，票据管理员要查明原因。 关于严禁设立“账外账”、“小金库”的有关规定 各科室： 根据中华人民共和国《会计法》和国家有关法律、法规，以及国家纪检部门严禁任何单位私设“账外账”和“小金库”的有关规定，特拟定本规定： 医院只设置一个财务管理部门（医院财务科）。 院财务科在院长和财务院长的领导下，进行财务管理工作。 根据医院《收入管理制度》的规定，积极组织各项收入。 按照各项支出管理的规定，支付各项开支。 医院核算工作均由医院财务科经管办统一核算。 根据综合目标考核制度和绩效工资核算办法准确核算全院绩效工资和各种奖励数额。 院对各科室 绩效工资核算到科，科室按照二次分配方案核算到人，并足额发放到人。 各科室严禁利用各科的小手术室、换药室和各科专用医疗设备私自收费。 医技科室要按规定标准收费，严禁收取人情费和收费不上缴现象。 一经发现，将处以 25 倍的罚款，并根据情节轻重给予科主任和责任人党纪政纪处理，触及法律法规者移送司法机关处理。 院服务公司停车收费要按照财务管理规定，保卫科主要负责同志要按照减免规定认真审查实际收费情况，认真填报申报表，及时上缴院财务科。 医院二级机构（第三人民医院、医用氧气厂以及肿瘤防治中心）要依法组织收入， 所有收支活动均纳入单位财务统一管理。 医院经济活动决策机制和程序 为了推进医院重大项目、重大经济事项实行科学化、民主化、公开化管理，建立重大经济事项领导负责制和实行责任追究 ,便于发挥集体智慧 ,较好避免决策失误带来的管理风险，保证经济活动决策有序进行。 现根据基本现代化医院管理要求，特制定本规定。 一、经济活动决策机制和程序制定原则 1．遵循法律、法规的原则：即按法律行规和按单位规章制度、程序办事的原则 2．遵循民主集中制原则：即领导会议集体决定或其他民主决策的原则。 3．遵循社会效益优先原则：即医院职责是 救死扶伤，不以获取经济效益为主要目的，应体现社会效益优先的原则。 4．遵循成本效益原则：即医院具有公益性性质，为解决群众看病贵问题，医院要加强成本核算，以低廉的服务价格提供比较优质的医疗服务，减轻患者的负担。 5．遵循廉洁、高效原则：即文明行医、廉洁行医是和谐医患关系，构建和谐社会根本保障，医院不但应有高超的医疗技术，还应具备良好的医德医风。 二、经济活动决策机构 1．预算管理委员会 组 长： XXX 副组长： XXX 成 员： 2．国有资产管理工作领导小组 组 长： XXX 副组长： XXX XXX 组 员： 3．设备管理小组 组 长： XXX 副组长： XXX 组 员： XXX XXX XXX 及各临床医技科室主任 4．药品管理小组 组 长： XXX 副组长： XXX 组员： 5．物资管理小组 组 长： XXX 副组长： XXX 组 员： XXX XXX XXX 及各相关临床科室负责人 三、重大经济决策内容 1．经济目标制定、货币资金授权审批制度 预算管理规定（每年财务预算经职代会讨论通过）、财务管理制度、财务报销规定 2．采购业务、基本建设 物资管理制度、物资招标规定、药品招标规定、设备招标规定、基本建设项目可 行性论证制度 3．效益工资制度审定、职工福利政策制定 绩效工资分配制度、职工福利发放办法（或规定） 4．大额举债医院大额负债 5．国家政策、法规规定应纳入重大经济事项管理的事项 6．根据医院发展需要纳入重大经济事项管理的其他事项 四、经济活动决策程序 1．一般经济活动决策程序 临床、医技、科研、教学等科室分管人员提出方案 — →该科室管理小组组织讨论通过 — →报告职能科室 ,由职能科室组织相关招标事宜 — →按医院相应规章制度办理。 2．重大经济事项实行集体审批制度 重大经济事项是指 30 万元以上设备购置、更新改造、基建项目对外投资项目等等。 建立重大经济事项领导负责制 ,实行责任追究制 ,重大项目集体讨论后按规定程序报批 ,做到分清级次 ,责任到人。 重大经济事项的具体程序。 临床、医技、科研、教学等科室分管人员提出方案 — →该科室管理小组组织讨论全员通过 — →重大经济事项组织科室全体员工讨论 →按医院管理级次处理 — →达到医院管理的重大经济事项标准的按相应集体决策程序执行。 五、建立相应监督机制 ,确保医院经济活动决策机制能有效运行 医院经济活动决策接受医院职工代表大会、审计科、 纪检监察部门、上级主管部门及法律、法规规定的政府职能部门的监督。 对经济活动决策的日常监督工作由院纪检监察部门负责。 六、实行责任追究制 1．处罚的制定原则：责任到人原则。 重大经济事项实行领导负责制、责任追究制原则。 2．对未按规定程序办理经济活动决策，造成一般经济损失的 ,按医院相关规定处理 ,同时全额追究赔偿责任。 发现情节恶劣的故意违规行为 , 追究全额赔偿责任 ,并撤销其职务。 造成重大经济损失的 ,追究全额赔偿责任 ,撤销职务 ,涉及违法犯罪的 ,移交司法机关。 关于成立 XX 县人民医院国有资产管理领导小组的通知 和 资产管理的有关规定 各科室： 根据《阜阳市行政事业单位国有资产管理暂行规定》的要求和 XX 县人民政府关于加强行政事业单位国有资产管理的规定，为加强我院国有资产管理，经研究成立国有资产管理领导小组，其小组成员为： 组长： XXX 副组长： XXX XXX XXX XXX 成员： XXX XXXX XXX XXX XXX 全院各科室主任、护士长 领导小组的主要职责：负责对全院国有资产的增、减使用情况监督管理；按照市、县人民政府对国有资产的管理要求进行信息系统化的建设。 全院要建立健全三 账一卡制度，即：财务部门负责总账和一级明细分类帐，各相应资产管理部门负责二级明细分类帐，使用部门负责建卡（或台账）。 各相应管理部门的职。