xx医药股份有限公司全面预算制度(编辑修改稿)

xx医药股份有限公司全面预算制度(编辑修改稿)内容摘要：

监督；  定期对预算执行及考核程序的合理性、科学性进行审核监督；  向预算管理委员会上报审核监督报告及改进建议。  公司各职能部门： 公司各职能部门是预算管理的编制机构和执行机构，其具体职责是：  根据预算委员会的预算目标，根据公司预算编制要求结合本部门的实际情况和下一年度的工作计划编制本部门、公司预算。 编制各项预算时，需对预算依据、测算基础和计划控制措施进行详细说明。 其中： 1）三九医贸编制销售预算； 2）供应部编制采购、存货预算及本部门费用预算； 3）生产 部编制生产预算及本部门费用预算； 4）投资管理办公室、生产部、设备部、 研发部门 编制资本性支出预算及本部门费用预算； 5）其他各职能部门编制费用预算； 6） 将部门预算目标分解为下一级（科室或班组）的预算目标，并对下一级预算进行汇总。  按部门预算的内容及指标控制并监督实际业务，分析差异，并就超出预算的成本及费用项目发生的原因及处理措施向预算管理委员会进行说明。  全资、控股、参股企业： 根据公司下属企业管理制度，全资、控股、参股企业的职责是 : XX 医药股份有限公司 序号： XX 版本号 ： 修改号 生效日期： 主题：全面预算制度  按预算管理委员会要求，报送公司整体预算或主要预 算指标；  初创期及发展期全资及控股企业参加月度预算分析会议； 二、预算管理办公室岗位职责 预算管理办公室设主任一名，由公司财务总监提名，总经理任命；设置 预算编制及调整岗、预算执行监控岗，可以分别由一人或多人担任。  预算管理办公室主任：  接受公司财务总监的业务领导，负责预算管理办公室日常业务；  审核预算编制及调整岗完成的公司财务预算及其他各项书面文件；  审核预算执行监控岗完成的公司预算执行情况报告及其他各项书面文件；  代表预算管理办公室在月度预算分析会上汇报预算编制及执行情况 ；  负责与预算管理委员会委员的协调与沟通。  预算编制及调整岗：  按时间进度收取并汇总各部门预算；  汇总年度及季度收入预算、费用预算，成本预算；  编制完成公司预算损益表、预算资产负债表及预算现金流量表；  将预算编制结果移交预算执行监控岗存档；  收取部门预算调整申请，交预算管理办公室主任上报预算管理委员会主任；  按照预算调整通知单，调整预算数据，重新编制汇总各类预算；  将预算调整结果移交预算执行监控岗。  预算执行监控岗：  对 人事部提出的预算执行考核标准提出 修改建议，报预算管理办公室主任；  每月汇总各部门预算实际执行情况，完成《月度预算分析汇总表》；  审核各部门《预算超支原因及纠正措施报告》，并报预算管理办公XX 医药股份有限公司 序号： XX 版本号 ： 修改号 生效日期： 主题：全面预算制度 室主任；  每年末完成《全年预算执行报告》；  提 请预算委员会主任召开会议，发出会议召开确认通知；  在预算委员会召开时，作会议记录纪要；  会议结束后撰写会议决议下达给相关部门；  负责保管全部会议纪要与预算调整决议，存档； XX 医药股份有限公司 序号： XX 版本号 ： 修改号 生效日期： 主题：全面预算制度 第三章 业务授权 预算管理业务授权，是指在公司内部各级管理人员在其职权范围内，根据既定的权限及有关职责执行预算管理的各 项业务。 预算管理业务授权详见下表。 预算管理业务授权表项目 发起部门 协商/ 会签部门 审核部门 批准部门年度经营目标制定 董事会 董事会部门预算目标纲要制定 预算管理办公室 财务总监 预算管理委员会年度预算批准 预算管理办公室 各职能部门预算管理委员会 / 董事会 股东大会季度滚动预算批准 预算管理办公室 各职能部门 财务总监 预算管理委员会滚动预算调整 有关职能部门预算管理办公室 / 财务总监 预算管理委员会预算考核标准文件制定 人事部 预算管理办公室 财务总监 预算管理委员会超预算成本/ 费用项目审批 有关职能部门预算管理办公室/ 财务总监 预算管理委员会主任执行情况考核措施制定及执行 人事部 预算管理办公室 预算管理委员会年度预算执行情况批准 预算管理办公室 各职能部门财务总监 / 预算管理委员会/ 董事会 股东大会XX 医药股份有限公司 序号： XX 版本号 ： 修改号 生效日期： 主题：全面预算制度 第四章 管理制度 预算编制 ( P5Z41 ) 一、 目的 本管理文件明确了公司年度预算及季度滚动预算编制的管理要求与操作规范，以规范预算编制作业程序。 二、范围 本程序管理文件对公司内部预算编制的组织结构及编制程序进行了规定，适用于各职能部门公司年度预算及季度滚动预算编制过程。 三、相关程序管理文件  项目投资管理（ P7Z41）  预算执行与考核程序（ P5Z42） 四、业务流程 年度预算编制程序（编制第一年） 步骤 完成时间 涉及部门及 岗位 岗位岗 步骤说明 1 股东大会 制定公司的长远发展战略和经营目标 2 9 月初 董事会 董事会结合公司的长远发展战略、对本行业市场下一年度和国家宏观政策的的预测、以及公司在上一年度业绩表现和管理中发现的问题，提出公司下一年度的经营目标和预算编制的基本思想。 3 9 月 15 日 预算管理委员会 根据董事会的预算指导思想，确定公司下一年度经营预算各项目标。 XX 医药股份有限公司 序号： XX 版本号 ： 修改号。