bopp生产线技术改造资金申请报告(编辑修改稿)

bopp生产线技术改造资金申请报告(编辑修改稿)内容摘要：

年 6 月到 2021 年 12月。 其中改造期为 12 个月 ， 改造期从 2020 年 6 月开始计算， 2020年 6 月建设完成并试产， 2020 年 7 月正式开始生产 ，经营期 10 年，从 2020 年 7 月至 2021 年 12 月。 相关说明： 项目改造成功后新增年产 包装薄膜 3000 吨 ； 财务基准收益率按 10％设定； 公司投资和财务分析的基础数据和资料； 成本和销售的各种价格均按不含税价测算。 二、成本费用估算 1．原材料费用 产品原材料、辅料采购按 5000 元 /吨，原材料与产品的比例为10: 元 /瓶测算， 改扩建生产线后每年新增产量 3000 吨，则每年新增原材料 3529 吨，每年新增原材料费用 万元。 2. 燃料动力费用 主要燃料为液化天然气，每年需要 80 吨，单价为 万元 /吨 ，每年需用电 289 万度电，每度电 1 元，则 达产年 需要的燃料动力费341 万元。 3. 工资福利费用 项目定员 40 人，其中管理人员 5 人，生产技术人员 5 人， 普通工人 30 人 ，年人均工资及福利费 万元。 项目达产后的正常年份 12 预计年工资及福利总额为 100 万元。 4. 资产折旧摊销 固定资产折旧：机器设备和其他费用综合折旧为 10 年，残值按5%计算，按直线法计提折旧。 正常年份的年折旧费总额为 218 万元。 详见附表 31：固定资产折旧估算表。 5. 修理维护费 修理维护费的提取按固定资产原值的 2%计提，年约需要修理 费46 万元。 6. 其他费用 管理费用按年销售收入的 5%计算，年管理费用约需要 万元。 销售费用按年销售收入的 7%计算，年销售费用约需要 万元。 达产期产品总成本费用 ，其中固定成本 万元，包括工资及福利费、修理费、折旧费、管理费用、销售费用等；可变成本 万元，为原材料、燃料及动力费等可变外购费用。 经营成本 万元，包括原材料、燃料及动力费、工资及福利费、修理费、其他制造费用、管理费用、销售费用等。 详见附表 32：总成本费用估算表。 三、收 入和税金估算 1. 销售 收入 产品销售价格按 元 /千克 测算 ，年产 3000 吨，第一年按 50%计算，第二年按 80%计算。 达产年营业收入 3810 万元。 2. 销售 税金及附加 13 产品销售的增值税税率 17％， 城市维护建设税、教育费附加分别按增值税税额的 5％、 3％测算。 经测算，正常年份增值税额 万元， 销售 税金及附加为 万元。 三、财务效益分析 1. 利润及利润分配 销售收入扣除销售税金及附加和总成本费用后为利润总额，扣除所得税后为净利润。 该项目达产期，每年新增利润总额 万元（ 即 利 润 总额 = 销 售 收 入 销售 税 金 及 附 加 总 成 本 费 用==）。 所得税率为 25％，年新增所得税为 万元。 新增净利润为 万元。 税后利润提取 10％的法定公积金，剩余为未分配利润，每年未分配达 万元。 详见附表 34：利润及利润分配表。 2. 盈利能力分析 （ 1）静态财务评价指标计算 本项目达产期时新增利润总额 万元，新增净利润 万元，增值税额 万元， 销售 税金及附加为 万元，所得税 万元。 总投资收 益率＝新增利润总额 /总投资 ＝ =% 资本金净利润率＝新增净利润 /资本金 ＝ =% （ 2）现金流量分析 项目财务内部收益率是指能够使未来现金流入量现值等于未来 14 现金流出量现值的贴现率。 本项目税前财务内部收益率为 ％；税后财务内部收益率为％。 项目财务净现值指项目未来现金流入量的现值与项目未来现金流出量现值的差额。 本项目税后净现值 万元（ i=10%） 项目投资回收期指投资项目引起的现金流入现值累计到与投资额相等所需要 的时间。 本项目税后静态投资回收期为 年（含改造期）。 详见附表 35：项目投资现金流量表。 3. 偿债能力分析 100% 资产总额负债总额资产负债率 每年负债率都在变化，附表 36：资产负债表。 项目资产负债率最大为 %，以后各年 都较小 ；说明负债比率 较小。 三、不确定性分析 1. 盈亏平衡分析 项目盈亏平衡分析图如 31 所示。 15 图 31 项目投资盈亏平衡分析图 2. 敏感性分析 本项目可能发生变化的主要因素有产品售价、经营成本和建设投资额。 各因素变化范围在 177。 6％之间时对财 务净现值的影响程度见敏感性分析图 32。 敏感性分析图0500100015002020250030006% 3% 0 3% 6%变化比例税后财务净现值固定投资经营成本销售收入 图 32 项目敏感性分析图 (价格敏感性 ) 上图表明：销售价格和经营成本因素变化时对项目影响的敏感度 16 比较高。 销售价格和经营成本每变动一个百分比，财务净现值会发生很大的变化；因此要想控制好本项目的风险，项目在运作时必须注意市场风险，增强产品品质，加强产品竞争能力，保持项目具有一定的毛利率，同时要注意开源节流。 四、财务评价结论 经过分析计算，由各项指标表明：本项目盈利能力比较好，短期负债清偿能力和抗风险能力都比较强，项目可行。 本项目的主要经济指标见附表 37 主要 经济技术指标表。 17 附表 31 固定资产折旧估算表 单位：万元 序号 名称 属性 计算期 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 1 新固定资产 折旧年限 (年 ) 10 残值率 (%) 5 折旧方法 平均年限法 当期转入固定资产 0 2300 0 0 0 0 0 0 0 0 0 累计投入原值 0 2300 2300 2300 2300 2300 2300 2300 2300 2300 2300 当期折旧 0 0 当期净值 0 2300 1863 1426 989 552 合计 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 当期转入固定资产 0 2300 0 0 0 0 0 0 0 0 0 累计投入原值 0 2300 2300 2300 2300 2300 2300 2300 2300 2300 2300 当期折旧 0 0 当期净值 0 2300 1863 1426 989 552 18 附表 32 总成本费用估算表 单位：万元 序号 名称 计算期 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 1 外购原材料 2 外购燃料 3 外购动力 4 直接人工 5 修理费 6 折旧费 7 摊销费 8 财务费用 9 其他费用 其他制造费用 其他管理费用 其他销售费用 总成本费用 其中 :固定成本 可变成本 经营成本 19 附表 33 销售收入销售税金及附加估算表 单位：万元 序号 名称 计算期 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 1 销售收入 2 增值税 3 销售税金及附加 增值税合计 营业税金 城乡维护建设税 教育附加税金 20 附表 34 利润与利润分配表 单位：万元 序号 名称 计算期 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 1 销售收入 2 减免增值税 3 销售税金及附加 4 总成本费用 5 补贴收入 6 营业外收入 7 利润总额 8 弥补以前亏损 9 应税利润 10 所得税 11 税后利润 12 法定盈余公积金 13 任意盈余公积金 14 扣除基金后利润 15 可分配利润 投资方 1 投资方 2 17 未分配利润 18 累计未分配利润 21 附表 35 项目投资现金流量表 单位：万元 序号 名称 计算期 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020 年 2021 年 1 现金流入 销售收入 减免增值税 回收固定资产余值 回收无形资产 回收流动资金 2 现金流出 建设投资 流动资金增加额 经营成本 销售税金及附加 所得税 3 所得税后净现金流量 4 所得税后累计现金流量 6 所得税前净现金流量 7 所得税前累计现金流量 计算指标 税前 税后 财务内部收益率。