学校奶茶店的可行性研究报告(编辑修改稿)

学校奶茶店的可行性研究报告(编辑修改稿)内容摘要：

5 所得税前累计净现值 45500 4708 36084 76876 117668 189020 计算指标 所得税后 所得税前 财务内部收益率（ IRR） 67% 88% 财务净现值（ Ic=12%） 84,908 118,887 投资回收期 表 IX （ 4） 资本金现金流量 详见下表 X： 6 资本金现金流量表（自有资金） 单位 :元 序号 项目 计算期 /年 0 1 2 3 4 5 1 生产负荷 /% 100 100 100 100 100 2 现金流入 259200 259200 259200 259200 279760 3 销售收入 259200 259200 259200 259200 259200 4 回收固定资产余值 660 5 回收流动资金 19900 6 现金流出 19900 244820 228284 228284 228284 228284 7 自有资金 19900 8 借款本金偿还 15600 0 0 0 0 9 借款利息支付 1848 600 600 600 600 10 经营成本 204800 204800 204800 204800 204800 11 销售税金及附加 13608 13608 13608 13608 13608 12 所得税 8964 9276 9276 9276 9276 13 净现金流量 19900 14380 30916 30916 30916 51476 计算指标： 财务内部收益率（ IRR） 111% 财务净现值（ Ic=12%） 88,447 X （ 5） 资产负债表 详见下表 XI： 资产 负债表 单位：元 序号 项目 计算期 /年 0 1 2 3 4 5 1 资产 45500 57292 85120 112948 140776 158604 2 流动资产总额 29900 44280 75196 106112 137028 157944 3 流动资产 29900 29900 29900 29900 29900 29900 4 累计盈余资金 0 14380 45296 76212 107128 128044 5 固定资产净值 15200 12292 9384 6476 3568 660 6 递延资产净值 900 720 540 360 180 0 7 负债及所有者权益 45500 57292 85120 112948 140776 158604 8 长期借款 15600 短期借款 10000 10000 10000 10000 10000 支付利息 1848 600 600 600 600 9 所有者权益 19900 29844 74520 102348 130176 148004 10 资本金 19900 19900 19900 19900 19900 19900 11 累计未分配利润 9944 54620 82448 110276 128104 7 计算指标 资产负债率 /% 流动比率 /% 418 709 1001 1293 1490 速动比率 /% 320 611 903 1195 1392 表 XI 不确定性分析 （ 1）敏感性分析 该项目做了所得税前全部投资的敏感性分析。 基本方案财务内部收益率为 87%，投资回收期为 年，均满 足财务基准值要求。 考虑到项目实施过程中一些不定因素的变化，分别对固定资产投资（购买的设备），经营成本，销售收入做了 10%的提高和降低，这些单因素变化对内部收益率、净现值的敏感性分析。 固定资产投资（设备）增加 10%，数据改动后见下表 财务现金流量表（全部投资） 单位：元 序号 项目 计算期 /年 0 1 2 3 4 5 1 生产负荷 /% 100 100 100 100 100 2 现金流入 259200 259200 259200 259200 289826 3 销售收入 259200 259200 259200 2。