银行从业资格公司信贷贷款担保分析(编辑修改稿)

银行从业资格公司信贷贷款担保分析(编辑修改稿)内容摘要：

判价格作为确定质押品公允价值的参考。 （ 2）质押率的确定 ① 信贷人员应根据质押财产的价值和质押财产价值的变动因素，科学地确定质押率。 ② 确定质押率的依据主要有： ● 质物的适用性、变现能力（对变现 能力较差的质押财产应适当降低质押率） ● 质物、质押权利价值的变动趋势。 一般可从质物的 实体性贬值、功能性贬值及质押权利的经济性贬值或增值 三方面进行分析。 质押的效力主要涉及以下两个方面的内容： ① 债权人有权依照法律规定以该质押财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。 ② 质押担保的范围。 质押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、质物保管费用和实现质权的费用。 当事人另有约定的，按照约定执行。 【知识点 7】贷款质押风险分析 ● 质押贷款中，银行在放款时占主 动权，处理质押物手续较为简单。 ● 质物具有价值稳定性好、银行可控制性强、易于直接变现处理用于抵债的特点，因此它 是银行最愿意受理的担保贷款方式。 【例题 单选题】关于质押贷款的特点表述不正确的是（ ）。 ，手续比较复杂 [答疑编号 1937080204] 『正确答案』 A 『答案解析』质押贷款中，银行在放款时占主动权，处理质押物手续较为简单。 质物具有价值稳定性好、银行可控制性强、易于直接变现处理用于抵债的特点，因此，它是银行最愿意受理的担保贷款方式。 所以，选项 A的叙述是错误的，质押贷款处理质押物手续较为简单，而不是复杂。 因此，选项 A符合题意。 虚假质押风险 虚假质押风险是贷款质押的最主要风险因素。 例如，不法企业用变造或伪造的银 行定期存单到银行骗取贷款，另外也有的到甲银行先存一笔款取得真存单，到乙银行取得质押贷款后，回头又到甲银行挂失原存单取走存款。 目前各家银行对此内部都作了严格的规定， 只有本银行系统的存单才可用于在本行作质押贷款。 但是仍应注意的是，即使是同银行系统的存单，如果借款申请人提供的是同城不同机构，或是异地的本行系统机构的存单，仍应加以核实并通知办理质押手续方能予以贷款。 司法风险 银行如果让质押存款的资金存放在借款人在本行的活期存款账户上，是有司法风险的。 如果借款人与其他债权人有经济纠纷，司法部门凭生效的法律文书 来银行冻结或扣划存款，发放质押贷款的银行是难以对抗的。 为规避这种风险，银行须将质押资金转为定期存单单独保管，或者采取更为妥当的方式， 将其转入银行名下的保证金账户。 汇率风险 当外币有升值趋势，或外币利率相对高于人民币利率时，常常会发生企业以外币质押向银行借人民币的情况。 银行这时在办理质押贷款时，应注意质押外币与人民币的汇率变动风险，如果人民币升值，质押的外币金额已不足以覆盖它了，质押贷款金额将出现风险敞口。 因此，在汇率变动频繁的时期，确定质押比例要十分慎重，应该要求以有升值趋势的可兑换货币质押。 操 作风险 对于质押贷款业务，银行内部如果管理不当，制度不健全也容易出问题。 主要是对质物的保管不当 ，例如质物没有登记、交换、保管手续，造成丢失；对用于质押的存款没有办理内部冻结看管手续等。 防范虚假质押风险 ● 为防范虚假质押风险，银行查证质押票证时，有密押的应通过联行核对；无密押的应派人到出证单位或其托管部门作书面的正规查询。 ● 动产或权利凭证质押，银行要亲自与出质人一起到其托管部门办理登记，将出质人手中的全部有效凭证质押在银行保管。 ● 要切实核查质押动产在品种、数量 、质量等方面是否与质押权证相符。 ● 同时要认真审查质押贷款当事人行为的合法性；接受共有财产质押，必须经所有共有人书面同意；对调查不清，认定不准所有权及使用权的财产或权利，不能盲目接受其质押。 防范司法风险 为防范质物司法风险，银行必须严格审查各类质物适用的法律、法规，确保可依法处置质物；对难以确认真实、合法、合规性的质物或权利凭证，应拒绝质押。 防范价值风险 银行防范质物的价值风险，应要求质物经过有行业资格且资信良好的评估公司或专业质量检测、物价管理部门作价值认定，再确定一个有利于银行的质押 率；选择价值相对稳定的动产或权利作为质物，谨慎地接受股票、权证等价值变化较大的质物。 防范操作风险 防范质押操作风险，银行首先必须确认质物是否需要登记；其次，按规定办理质物出质登记，并收齐质物的有效权利凭证，同时与质物出质登记、管理机构和出质人签订三方协议，约定保全银行债权的承诺和监管措施；最后，银行要将质押证件作为重要有价单证归类保管，一般不应出借。 如要出借，必须严格审查出质人借出是否合理，有无欺诈嫌疑；借出的质物，能背书的要注明 “ 此权利凭证（财产）已质押在 银行， 年 月 日前不得撤销此质押 ” ，或 者以书面形式通知登记部门或托管方 “ 质押凭证已从银行借出仅作 用途使用，不得撤销原质权 ” ，并取得其书面收据以作证明。 【例题 1 判断题】当外币有升值趋势，或外币利率相对高于人民币利率时，常常会发生企业以外币质押向银行借人民币的情况。 （ ） [答疑编号 1937080205] 『正确答案』对 『答案解析』当外币有升值趋势，或外币利率相对高于人民币利率时，常常会发生企业以外币质押向银行借人民币的情况。 银行这时在办理质押贷款时，应注意质押外币与人民币的汇率变动风险，如果人民币升值，质押的外币金额已不足以覆盖它了，质押贷款金额将出现风险敞口。 因此，在汇率变动频繁的时期，确定质押比例要十分慎重，应该要求以有升值趋势的可兑换货币质押。 因此，本题叙述是正确的。 【例题 2 单选题】银行防范质物的价值风险，应要求质物经过有行业资格且资信良好的评估公司做价值认定，选择（ ）的动产或权 利作为质物，谨慎地接受股票、权证等价值变化较大的质物。 [答疑编号 1937080206] 『正确答案』 D 『答案解析』银行防范质物的价值风险，应要求质物经过有行业资格且资信良好的评估公司或专业质量检测、物价管理 部门做价值认定，再确定一个有利于银行的质押率；选择价值相对稳定的动产或权利作为质物，谨慎地接受股票、权证等价值变化较大的质物。 所以，本题的正确答案为 D。 【知识点 8】保证人资格与条件 定义： ● 所谓保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人必须按照约定履行债务或者承担责任的行为。 ● 保证就是债权债务关系当事人以外的第三人担保债务人履行债务的一种担保制度。 ● 在成立保证担保的情况下，如果债务人不履行债务，由保证人代为履行或承担连带责任，以满足债权人的清偿要求。 《担保法》规定： 只有那些具有代主债务人履行债务能力及意愿的法人、其他组织或者公民才能作保证人。 “2+4” 满足条件 1 作为保证人必须是具 有民事行为能力的人，只有具有行为能力的人所从事的法律行为才有效。 2 保证人必须具有代为履行主债务的资力。 条件限制 1 《担保法》规定国家机关不得作保证人，但经国务院批准对特定事项作保证人的除外。 2 《担保法》规定禁止政府及其所属部门要求银行等金融机构或者企业为他人提供担保，并进一步规定银行等金融机构或企业对政府及其所属部门要求其为他人提供保证的行为，有权予以拒绝。 3 《担保法》规定医院、学校等以公共利益为目的的事业单位、社会团体不得作保证人；规定医院、学校等以公益为目的 的事业单位、社会团体提供保证的保证合同无效，并且，提供保证的医院、学校等以公益为目的的事业单位或社会团体等还要就提供保证的过错承担相应的民事责任。 4 《担保法》规定企业法人的分支机构或职能部门不能作保证人，企业法人的分支机构有该法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。 信贷人员应对保证人进行严格调查、评价。 对保证人的评价包括确认保证人的主体资格、评价保证人的代偿能力和保证限额分析等几个方面。 主体资格 经商业银行认可的具有较强代为清偿能力的、无重大债权债务纠纷的以下 单位和个人可以接受为保证人： ● 金融机构； ● 从事符合国家法律、法规的生产经营活动的企业法人； ● 从事经营活动的事业法人； ● 其他经济组织； ● 自然人。 商业银行不接受下列单位作为保证人： ● 国家机关，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外； ● 以公益为目的的事业单位、社会团体：学校、幼儿园、医院、科学院、图书馆、广播电台、电视台等； ● 无企业法人的书面授权或者超出企业法人书面授权范围提供保证的企业法人的分支机构； ● 企业法人的职能部门。 代偿能力 包括代偿能力现实状况评价和代偿能力变动趋势分析。 并按照规定程序审定保证人的信用等级，测算信用风险限额。 保证限额分析 根据客户信用评级办法测算出的保证人信用风险限额减去保证人对商业银行的负债（包括或有负债）得出的数值。 保证率计算 在计算出保证限额后，还应计算保证率，通过计算保证率，进一步衡量保证担保的充足性。 保证率 =申请保证贷款本息 /可接受保证限额 100% 评价结果处理 ● 符合条件，则信贷人员撰写 “ 商业银行担保评价报告 ” 随信贷审批材料一并报送评价审查人员。 ● 不符合条件则应及时将保证人材料退还，并要求债务人另行提供保证人或提供其他担保方式。 担保评价审查人员及审定人员应认真审查保证人的材料和 “ 商业银行担保评价报告 ” ，并签署意见。 【知识点 9】贷款保证风险分析 （主要 掌握大点以及关键细节，以理解为主） 保证人不具备担保资格 担保人不能为国家机关、以公益为目的的事业单位或企业法人的职能机构。 保证人不具备担保能力 如果保证人没有能够代为清偿借款人的财产，或者有财务但不具有处分权，或者有处分权但无法变现清偿。 这样的担保形同虚设。 虚假担保人 借款人以不同名称的公司向同一家银行的多个基层单位借款，而且相互提供担保，借款和担保人公司的法定代表人往往也是同一人兼任的。 这样的贷款具有较大的风险性。 公司互保 甲公司在申请借款时因银行要求，不得不寻找业务 关系较为密切的乙公司作为其保证人。 但乙公司或者自身借款需要或者担心自己被卷入担保纠纷而遭受经济损失，故而反过来也要求甲公司为其向银行借款时作担保。 这样就形成了甲乙公司之间的互保（互相保证）。 这种行为在法律上并没有被禁止，但银行也必须小心对待。 因为互保企业，只要其中一方出问题被其他银行追诉，另一方可能由于承担保证责任而出现问题。 保证手续不完备，保证合同产生法律风险 办理一笔保证贷款通常需要保证人出具保证函，与贷款银行签订保证合同。 这些法律性文件都 必须有法定代表人签字并加盖公章才能生效，银行方面 需要核对签字与印章。 但在操作中，可能出现有公章但未有法定代表人签字，或者是有法定代表人签字但未加盖公章，或者是未对上述签字盖章的真实性进行验证等重大遗漏。 此外，还存在保证合同条款约定不明确，不符合法律法规的要求等一系列问题。 这些都将使保证合同产生重大隐患，甚至导致合同无效。 超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权 有关诉讼时效问题，《民法通则》第一百三十五条明确规定： 向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为 2年 ，法律另有规定的除外。 第一百三十七条规定：诉讼时效期间从知道或者应当知道权利被侵害 时起计算。 因此，就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超过 2年， 2年期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措施使诉讼时效中断，那么该笔贷款诉讼时效期间已超过，将丧失胜诉权。 同样，就保证责任而言，如果保证合同对保证期间有约定，应依约定；如果保证合同未约定或约定不明，则保证责任自主债务履行期届满之日起 6个月，在上述规定的时期内债权人未要求保证人承担保证责任，保证人免除保证责任。 （ 1）核保 核保含义： 为了防范保证贷款的风险，商业银行所要做的就是核实保证。 核实保证简称为 “ 核保 ” ，是指去核实保证人提供的保证是在自愿原则的基础上达成的，是保证人真实意思的表示。 强制提供的保证，保证合同无效。 商业银行接受企业法人为保证人的，要注意验证核实以下几点： ①。