药业公司财务管理制度(编辑修改稿)

药业公司财务管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

，除做正常手续以外，须到办公室登记备案。 第三十四条 固定资产的有关技术资料应交办公室统一保管，借阅时需办理借用手续。 第七节 费用管理制度 第三十五条 财务报销严格执行公司财务管理制度，对部门实行内部单独核算。 第三十六条 费用审批程序： １） 日常费用开支由部门经理同意，由财务部门根据财务报销细则对金额及内容进行审核，由总经理及财务总监审批后方可报销。 ２） 部门经理以上人员的招待费、差旅费报销先由财务部门根据财务报销细则对金额、内容进行审核，由总经 理及财务总监审批后方可报销。 ３） 购买办公用品按照采购管理细则执行，车辆费用控制按照公司规章执行。 第三十七条 每月月底，财务部连同月财务报告按规定向总经理、财务总监、董事会报送本月费用明细表，每季度附注费用使用情况分析说明。 第八节 现金及日常费用管理细则 第三十八条 每个职能部门必须严格控制现金及日常费用。 不得私立银行账户及小金库，严禁任何人以任何方式巧立名目，公私不分，篡改账目，损公肥私。 第三十九条 所有职员报销差旅费必须填写差旅费报销单，根据有效原始发票及单据详细填写出差各项费用，并由部门经理审核签字，交财务部审核，由总经理，财务总监复审签字 后报销领款。 第四十条 所有职员报销日常费用应根据原始发票填写付款凭证，若使用备用金或公司卡（公司为员工出差便利颁发的牡丹卡，龙卡， VISA 卡等）的员工需持银行帐单和原始发票定期报销（每两周报销一次）需填写差旅费报销单，由部门经理审核签字，提交财务部审核，并由总经理复审，财务总监签字报销，财务部核实并汇款至公司卡帐号上。 第四十一条 若出现不可预见事件或问题需要临时提取现金，职员必须持总经理、财务总监和财务经理的批准报告办理提款手续。 第四十二条 每星期二、四下午提交报销单据及凭证，经审批后，予以报销领取现金。 第四十三条 对外签署各种合同协议等文件， 审批盖章期限为提交当日后三日签发。 第四十四条 备用金付款职员需填写备用金付款凭证，备用金付款最高定额为 500 元人民币，超出定额的备用金付款或借款应按银行付款管理规则办理，批准权力如下： 500 元以下的由部门经理和财务经理审核，总经理批准； 500 元以上的由总经理批准和财务总监审核。 第四十五条 公司员工以工作关系而发生的餐费，交际费，由部门经理签字，总经理批准，财务总监签字。 第四十六条 总经理因商务应酬而发生的交际费，由董事长审批。 第四十七条 对于需办理预付款采购固定资产、办公用品等的款项，公司采购经办人需填制借款申请单（填制方法与预支差旅费借款相同）。 经总经理及财务总监和财务经理签字后，领取款项。 待发票收到后随同收货凭证一并报账，并填制备用金付款凭证。 第四十八条 职员预付支票需填制预付支票凭证，经部门经理，财务部经理，总经理签字后财务部记账。 待发票收到后，持票人根据发票及收货凭证需填制银行转账凭证，经部门经理及财务经理签字后，财务部记账。 第九节 采购管理制度 第四十九条 为了明确采购程序，明确职员在采购过程中的责任，使购买的货物和服务获得最好的价格以便实现节省成本的目的 ，避免任何利益冲突及职员在采购货物和服务及选择供应商时谋取私利，特此制定采购管理制度，在考虑货物及服务的数量、质量、运输时间、价格等主要因素后，为公司提供质优价廉的货物和服务。 第五十条 公司对外采购活动（固定资产、办公用品等）均由办公室负责办理。 第五十一条 本制度结合《财务预算规定》等其他制度执行。 第五十二条 公司的所有采购活动（包括固。