公司战略与风险管理风险管理原则(编辑修改稿)

公司战略与风险管理风险管理原则(编辑修改稿)内容摘要：

或薪酬下降，失去工作动力 客户：通过对客户购买行为的影响反作用于企业 供应商：供应商失去业务 政府：税收减少 银行：贷款的安全 四、风险管理的发展与挑战 （熟悉） （一）整合风险管理流程来预测战略和经营风险：整合（首席风险官） 采取一种全面的方法，在组织的整体经营战略的范围内定义和量化风险。 这种企业风险管理办法的巨大好处是风险管理和损失控制举措在组织的战略理想、使命和目标范围内被看做是适当的。 （二）新风险和新的风险管理办法：通过系统性的风险分析，保护企业不受意外损失或减少损失的技术，以及能够自我保障，并在适当情况下转移风险。 【本节考试小贴士】： 本节内容不属于考试的重点内容，从近三年的考试情况看，仅在 2020年相关选择题中有所涉及（与个别选项有一定联系）。 复习时注意将教材内容熟悉，适当理解即可。 第三节 风险管理程序（掌握） 本节主要内容简介： 风险管理程序四步骤 全面性： 各级人员和部门 各个层面 一、风险识别 风险识别程序要求采用一种有计划的、经过深思熟虑的方法，来识别业务的每个方面存在的潜在风险，并识别可能在合理的时间段内影响每项业务的较为重大 的风险。 需要注意的几点： 风险识别：通过对内外部因素的扫描找出可能带来负面影响的风险因素。 风险识别是要识别对企业运营可能产生影响的风险，而不仅仅是罗列出所有可能风险。 风险识别方法之一是集体讨论可能的风险领域。 风险识别程序应在企业内的多个层级得以执行。 为了达到这一目的，可以首先找出列明属于企业层面的重要设施及经营单位的高层级的组织结构图。 例子：一家学校对外包在校学生饮食服务的风险识别。 一家学校的校长正在考虑将饮食服务外包给外部的服务供应商，也就是说，私人企业将接 管现有的饮食服务员工及厨师，并承担为学生提供饮食的责任。 在评价这一建议时，该校长考虑了采取外包安排的以下几个风险因素： 1. 承包商的财务结构不稳定； 2. 承包商在为学生提供高品质、健康食物方面可能有不良记录，以及承包商的卫生标准未能达标； （例如，员工能否采纳学校行政组的指导或意见）； ；。 二、对主要风险的评估 对风险发生的可能性及相对重大程度进行评估。 可用于评估风险的方法有很多，包括最佳猜想定性法，以及一些详尽的、非常精确的定量方法。 用以评估风险影响的常见的定性方法是制作风险评估系图。 其他工具： ：通常借助企业内部 的讨论，形成关于未来情况的各种可能的看法。 例子：一家企业在评估一项投资项目的风险时所进行的情景分析： 因素 最佳情景 基准情景 最差情景 影响 因素 市场需求 不断提升 不变 下降 经济增长 增长 5－ 10% 增长 5% 负增长 发生概率 20% 45% 35% 结果 投资项目可在五年达到收支平衡 投资项目可在十至十五年达到收支 平衡 不确定 ：从改变可能影响分析结果的不同因素的数值入手，估计结果对这些变量的变动的敏感程度。 例如，某企业打算在 A市兴建一座大桥，但这个项目的不确定性因素很多，如项目总投资、银行贷款利率、过桥费收入。 这些因素变化的可能性较大： 工程设计变更、不可抗力、材料上涨，从而导致项目的投资增加； 银行贷款利率也会在一定范围内变化，因而会较大地影响本工程贷款金额；能否取得优惠贷款，这对资金成本影响很大，进而对工程经济指标也产生影响； 根据 A市物价局的规定，本大桥开始收费后每三年需要重新报批收费标准，并且过桥车辆数量也会发生增减变化，这些都会导致过桥费数量的变化。 这项新建项目总投资、银行贷款利率、过桥费收入都 不是投资方所能控制的，因此敏感性分析将这三个因素作为分析对象，分析每一个因素的变化对本大桥内部收益率的影响。 （一些常见的统计分析软件，例如 SPSS、 SAS等） 三、确定风险评级和应对策略 （ 1）列明潜在风险的清单 （ 2）按照已确定的重大程度和可能性估值，计算风险评分，并识别最为重大的风险。 根据影响及可能性，对风险进行优先次序的排列。 进行优先次序排列时，不应仅考虑财务方面的影响，更 重要的是考虑对实现企业目标的潜在影响。 风险的重大程度是会发生变化的。 （ 3）风险评估小组应监察每一被识别的风险，估计承担风险的成本。 然后用成本乘以风险因素概率，得出风险的期望值。 企业可选的应对风险策略有风险规避、风险降低（风险缓解）、风险转移和风险保留。 策略 含义 方式 例子 风险规避 采取行动回避产生风险的事件 由于雨雪天气，航空公司取消某次航班；企业拒绝与不守信用的厂商进行业务往来；新产品在试制阶段发现问题果断停止研发。 风险降低（风险缓解） 采取措施降低风险的可能性和影响 常用的方式包括分散投资、套期、市场研究、地区及产品线的多样化、筛选和监控客户、外包、给产品定价时分配风险酬金、存货或股权计入生产量中，以及推行已制定的程序等。 降低发生的概率： 航空公司定期对飞机进行检修。 通过检修不会降低飞机失事的损失，却可以降低飞机失事的概率。 降低发生后的损失： 企业储备必要的零配件以备设备出现问题及时更换，不影响正常生产。 风险转移 目的是将风险转移给另一家企业、公司或机构 主要方式：合同及财务协议，具体形式有购买保险和转包等。 转移风险时，管理层应考虑各方的目标、转移的能力、存在风险的情景以及成本效益。 主要措施包括业务分包、保险、出售、开脱责任合同以及合同中的转移责任条款（指在一项合同中双方明文规定，在发生某项损失和危害时，合同的一方所应负的责任自动由另一方承担）。 风险保留 不采取任何措施降低风险的可能性和 包括风险接受、风险吸收和风险容忍。 企业设有一个小型仓库，平时就存放一些待处理的设备（市场价值很小），如果为了这些设备。