银行业务介绍与软件开发培训(编辑修改稿)

银行业务介绍与软件开发培训(编辑修改稿)内容摘要：

量恶化，造成违约，从而给银行带来损失的可能性，信用风险又分两种情况，一是银行贷款或投资后客观情况发生变化，使其质量下降从而引发的风险。 二是由于借款人存心欺诈，或借款人经营不善，或银行贷款，投资决策失误而造成的违约。 利率风险和汇率风险 指市场的利率和汇率变化引起银行资产价格变化，造成资产贬值损失的可能性，他基本上是由资金的供求决定的，是一种市场风险。 流动性风险 指银行支付能力不足所造成的风险。 银行的流动性需要主要来自存款的提取和贷款的需求，这种提取和需求银行不能完全掌握，非预期的提取和非预期的需求会造成银行支付能力不足。 资本风险 银行资本金过少，因而缺乏承担风险损失的能力，缺乏对存款及其其他负债的最后清偿能力，使银行的安全受到威胁的风险。 管理风险 指银行业务经营中存在的营私和盗窃的风险。 操作风险 由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险。 确保银行经营安全的措施 分散风险，加强对客户资信调查和经营预测，银行资产要在种类和客户两方面适当分散，避免信用风险，减少坏账损失。 合理安排放款和投资的规模和期限结构，使与负债的规模保持一定比例，与负债的结构相匹配，保持银行的清偿力。 转移风险（如提高风险溢价，或要求借款人提供担保或投保等） 赢利性原则 所谓赢利性是指商业银行经营获取利润的要求，是否赢利及赢利水平高低是评价和衡量商业银行经营效益的基本标准。 增加银行赢利的主要途径 加 强利差管理 银行收益主要来自利差，银行风险则表现为利差的敏感性和波动性，所以，利差的大小及其稳定决定银行总的风险收益状况，成为衡量银行业务经营水平的重要标志。 扩大资本金 由于银行盈利主要来自资产收入，而资产规模要受资产比率的制约，因此，在资本比率一定的条件下，只有不断充实资本金，才能扩大资产规模以增加盈利。 控制管理费用 银行资金成本中的利息支出属直接成本，利息以外的其他支出主要是管理费用，属间接成本，在利差率一定的条件下，资产利润率主要取决于商业银行业务介绍和软件开发 15 管理费用。 因此，控制管理费用是增加银行盈利的重要途径。 增加服 务收入 随着商品经济的发展，市场的扩大，人们收入水平提高，金融意识增强，需要银行提供的金融服务将会越来越多，增加服务收入必将成为增加银行盈利的重要途径。 商业银行经营的安全性，流动性和赢利性的协调，均衡，构成商业银行经营的总方针，简单地说，就是在保证安全和流动的前提下，追求最大限度的利润，流动性是实现安全性的必要手段，安全性是实现赢利性的基础，追求赢利，是安全性和流动性的最终目标。 三者的关系可以表示为： 第一章：资产业务 资产业务是指商业银行通过对其资金加以运用，从而形成其各项资产的业务，是商业银 行的主要收入来源。 资产业务主要包括发款业务、投资业务和其他资产业务。 商业银行业务介绍和软件开发 16 放款业务 贷款业务 贷款业务是商业银行最主要的资产业务。 同时也是工商企业间接融资的重要途径，商业银行的贷款业务必须遵循效益性，安全性和流动性三原则。 由于借款人的借款行为由贷款对象，用途，期限，利率和方式等因素构成，而这些因素的不同组合，就形成了不同的贷款种类，划分和研究贷款种类的目的是针对不同类型性质的贷款，采取不同的策略和管理方法来提高银行贷款资产的质量，增加贷款合同履约率，减少银行贷款坏帐的发生，从而为银行盈利作出贡献。 按贷款期限 划分 按贷款期限划分：短期贷款，中长期贷款，长期贷款和活期贷款 短期贷款：期限在 1年以内（含 1年）的贷款列作短期贷款 中长期贷款：期限在 1年以上的贷款列作中长期贷款（ 1年以上 5年以下）的各种贷款。 长期贷款，是指金融企业发放的贷款期限在 5年（不含 5年）以上的各种贷款） 活期贷款是指未规定固定偿还期的贷款，银行可随时通知客户归还贷款，客户也可以随时偿还贷款，但贷款收回前需提前通知，使客户有所准备，因此又称通知放款。 按贷款的保障划分 按贷款的保障可分为：信用贷款，抵质押贷款，保证贷款，票据贴现 信用贷 款，系指以借款人的信誉发放的贷款。 信用贷款仅限于信誉良好的企业。 银行原则上不发放信用贷款，如特殊情况需要发放信用贷款，银行往往附加一定条件，且要收取较高的利息。 保证贷款，系指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。 要求保证人必须有良好的资信并有足够的资产提供担保。 抵押贷款，系指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的一定财产作为抵押物发放的贷款。 借款人到期不能归还贷款本息，银行有权按照法律规定处理抵押物 ，并优先收回贷款本息。 质押贷款，系指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。 质物一般限于国库券或经银行认定的有价证券、金融机构的定期存单等。 票据贴现，是指收款人或持票人在资金不足时，将未到期的商业汇票向银行申请贴现，银行按票面金额扣除贴现利息后将余额支付给收款人的一种融资商业银行业务介绍和软件开发 17 行为，最长期限不能超过 6个月，票据一经贴现便归贴现银行所有，贴现银行到期可凭票直接向承兑银行收取票款，所以，票据贴现可以看作是银行以购买未到期银行承兑汇票的方式向企业发放贷款，贴现银行可持 未到期的商业汇票向其他银行转贴现，也可以向中国人民银行申请再贴现。 按贷款投放对象划分 按贷款投放对象划分可分为工商信贷，农业信贷，房地产信贷和个人消费信贷四类。 个人消费贷款主要有以下种类：个人住房贷款，汽车消费贷款，大额耐用消费品贷款，助学贷款，留学贷款，婚庆贷款，家庭装修贷款，家具贷款，个人综合消费贷款，个人创业贷款。 各种贷款的金额和期限各不相同。 工商信贷是指为解决工业和商业企业在生产经营中资金不足而发放的贷款，是银行最传统也是最常见的贷款种类。 按贷款债权划分 按贷款债权可分为自营贷款，委 托贷款和特定贷款 自营贷款是贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。 委托贷款是指由政府部门，企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人根据委托人确定的贷款对象，用途，金额，期限，利率等代为发放，监督使用并协助收回的贷款，此类业务中贷款人只收手续费，不承担贷款风险。 特定贷款是指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应的补救措施后责成国有独资银行发放的贷款 按贷款在社会再生产中的形态划分 按贷款在社会再生产中的形态划分可分为流动资金贷款和固定资产贷款 流动资金贷款也称为短期资金周转贷款，是银行为解决在生产经营过程中流动资金不足而发放的贷款，这种贷款的特点是贷款期限短，周转性强，融资成本较低，是客户使用最为频繁的贷款，流动资金贷款主要分为人民币流动资金贷款和外币流动资金贷款，贷款期限一般不超过一年。 固定资产贷款是指为解决企业用于基本建设或技术改造项目的工程建设，技术，设备的购置，安装等方面的长期性资金需要的贷款，一般分为基本建设贷款或技术改造贷款。 按贷款质量划分 按贷款质量划分可分为正常贷款和不良贷款，不良贷款又分为： 1） 逾期贷款，指借款合同满（含展期后 到期）未归还的贷款 商业银行业务介绍和软件开发 18 2） 呆滞贷款，是指逾期（含展期后到期） 2年（含 2年）以上仍不能归还的贷款和贷款虽然未到期或逾期不到 2年但生产经营已停止，项目已停建的贷款（不含呆账贷款） 3） 呆账贷款，是指符合以下规定，确已无法收回的贷款  借款人和担保人依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款；  借款人死亡或者依照《中国人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款  借款人遭到重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获的保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险清偿后，未能还清的 贷款  贷款人依法处置贷款抵押物，质物所得价款不足以补偿抵押，质押贷款的部分  经国务院专案批准核销的贷款 我国自 1998年起，中国人民银行开始尝试对商业银行贷款质量按国际金融同业通行标准分类评级，即将银行贷款划分为正常，关注，次级，可疑，损失五个等记，后三类贷款称为“不良贷款”，新的分类法对不良资产的定义由期限原则改为偿还性原则，实行新的贷款分类法使银行能够对企业生产经营活动进行即时分析，从而有利于准确地判断贷款质量，并及时采取防范和控制风险的对策。 贷款定价 银行贷款的价格一般包括贷款利率，贷款补偿性金额 （回存余额）和对某些贷款收取的费用（如承诺费等）银行应根据资金成本，贷款风险程度，贷款期限，贷款管理费用，回存余额，还款方式，银行和借款人的关系等多种因素确定贷款定价的模式。 目前 ，我国不再设定金融机构（不含城乡信用社）人民币贷款利率上限，城乡信用社贷款利率实行上限管理，最高上浮不能超过基准利率的 倍。 所有金融机构的人民币贷款利率下浮幅度保持不变，下限仍为基准利率的 倍。 贷款期限 金融机构贷款期限主要是依据企业的经营特点，生产建设周期和综合还贷能力，同时考虑到银行的资金供给可能性及其资产流动性等因 素。 由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中标明。 根据央行《贷款通则》的规定贷款期限最长一般不得超过 10年（对个人购买自用普通住房发放的贷款最长期限可到 30年），超过 10年应报中国人民银行备案。 票据贴现的贴现期最长不得超过 6个月，贷款到期不能按期归还的，借款人应当在贷款到期日之前，向贷款人申请贷款展期，贷款人根据有关规定和条件决定是否展期。 申请保证贷款，抵押贷款，质押贷款展期的，还应当有保证人，抵押人，出质人出具同意的书面证明。 商业银行业务介绍和软件开发 19 贷款程序 目前，我国银行信贷管理一般实行集中授权管理（自上而下分配放贷权力），统一授信管理（控制融资总量及不同行业，不同企业的融资额度），审贷分离，分级审批，贷款管理责任制相结合，以切实防范，控制和化解贷款业务风险。 规范的贷款的基本程序是：贷款申请，贷款评估，贷款调查，贷款审批，签订借款合同，贷款发放，贷后检查，贷款归还 借款人需要贷款，首先应当向主办银行或其他经办银行直接申请，填写《借款申请书》并提供银行需要的资料。 贷款评估主要依据借款人的 5C情况（即品德 Character，能力 Capacity，资本 Capital，担保 Collatcral，环境条件 Condition），借款人 的财务因素（应收账款，存货，固定资产，投资，负债，资本，现金流量等），非财务因素（包括行业风险分析，产品特征分析，经营者管理能力分析，还款意愿分析等）评定借款人的信用等级，根据评定出的信用等级决定贷与不贷，贷多贷少，贷款期限和利率，以及是否需要担保、抵押等等。 贷款人受理借款人申请后，应当对借款人的信用等级以及借款的合法性，安全性，赢利性等情况进行调查，核实抵押物，质物，保证人情况，测定贷款的风险度。 贷款审批是决策过程的方案设计和方案选择阶段，方案设计就是贷与不贷，贷多贷少，贷款期限和利率，以及是否需要担 保、抵押等，方案选择就是对上述供选择的若干可能作出的抉择。 贷款人应当建立审贷分离，分级审批的贷款管理制度。 所有贷款应当由贷款人和借款人签定借款合同，借款合同应当约定借款种类，借款用途，金额，利率，借款期限，还款方式，借贷双方的权利，义务，违约责任和双方认为需要约定的其他事项。 保证贷款应当由保证人与贷款人签定保证合同。 贷款发放是决策过程的决策执行阶段。 借款合同一旦签定，贷款人必须按期如数发放贷款，如果在没有任何正当理由或双方没有违约的情况下，贷款人不按合同约定的期限发放贷款，应偿付违约金；借款人如果不按约 定用款的也应偿付违约金。 贷后发放后，贷款人应当对借款人执行借款合同情况及借款人的经营情况进行追踪调查和检查，运用贷款风险预警机制及时防范，控制和化解贷款风险，明确贷后责任，避免重放轻管。 借款人应当按照借款合同规定按时足额归还贷款本息。 思考题： 1：请说明目前我国银行业监管部门对商业银行贷款质量指标的要求是什么。 2：对借款人进行信用评估时的 5C指标分别是什么。 3：贷款质量五级分类法与一逾两呆分类法相比优点在哪里。 4：银行经营的三性原则分别是什么。 商业银行业务介绍和软件开发 20 贸易融资 贸易融资是以贸易为背景的融资行为，一般 是短期贷款，放款对象为国内进出口企业，贸易融资具有自偿性的特点，融资风险相对较低， 资本占用少，是集资产业务与中间业务于一体的黄金业务，是用少的资本赚取高额利润的有效手段。 主要包括：打包放款，进口押汇，出口押汇，福费廷等。 打包放款 打包放款指信用证项的受益人在收到国外开来的信用证正本后，以信用证为抵押，从其往来银行获得的人民币贷款，融资金额一般是信用证金额的一定比例，用来进行该信用证项下的货物的备货、生产、装运等用途。 贷款币种一般为人民币。 打包放款的期限，自放款之日起至信用证收妥结汇日止，最长不超过半年。 进口押。