erp-md050-gl-现金流量表(编辑修改稿)

erp-md050-gl-现金流量表(编辑修改稿)内容摘要：

而应该采用以下形式的总帐凭证： 第一张凭证： 借：应付工资 贷： 其他应付款 非关联公司 补充养老保险 计提 第二张凭证： 借：应付工资 贷：银行存款  在满足上一点要求的前提下，含有现金科目凭证行的凭证允许出现多借多贷的情况，如： 借：费用 A 费用 B 贷：银行存款 或（费用 A 与银行存款 A 为借贷关系，收入 B 与银行存款 B 为借贷关系）： 借：费用 A 银行存款 B 贷：银行存款 A 收入 B 其他考虑 1. 根据现金流量表格式定义，将中间表的数据以定义格式报告出来。 格式通过“模板项说明”栏前三位数字标识显示顺序，通过“模板项值”的层次确定汇总关系。 2. 在“原值”编码 中用特殊编码（ 999999），表示现金及现金等价物科目；“原值”以“ 1”开头，表示科目上发生现金流入时应计入的表项； “原值”以“ 2”开头，表示科目上发生现金流出时应计入的表项。 3. 为避免在计算中出现无意义的数据和提高程序的稳定性，增加公司的特定起始期间标志，用以标识现金流量表计算的时间范围。 各公司只计算起始期间以后（含本身）的数据；对于省汇总的现金流量表，只计算起始期间值小于或等于计算期间的公司的数据。 4. 标准模板由集团统一维护；各省、市可以自定义本省所需的其他现金流量表模板，但不能增、减或改变被映射科目。 5. 以下业务会造成现金流量统计不正确： Application Extensions Functional Design CNCQuest Confidential Page 6  应收标准发票中，应收科目与分配行科目均使用了现金科目，而与之核销的收款使用的不是现金科目。  应收标准发票（借项通知单或贷项通知单）中，应收科目与分配行科目均使用了现金科目，而与之核销的借项通知单或贷项通知单（标准发票）使用的不是现金科目。  杂项收款中，收款科目使用的不是现金科目，而分配行中使用了现金科目。  应付发票中，负债科目与分配行科目均使用了现金科目，而付款使用的不是现金科目。  总帐凭证，来源不是“库存”、“手工”、“公司间”、“电子表格”、“经常性”、“重估”或“ 成批分配”的凭证中使用了现金科目。  在总帐中，直接冲销应收或应付模块的含有现金科目分录行的凭证。 定义 定义“模板项值”的层次结构和“模板项说明” “模板项值”的层次结构，确定了流量表输出时的行项目之间的汇总关系，必须严格按照规则定义，才能保证流量表的正确输出。 1. “ 90000001”、“ 90000002”、“ 90000003”为固定代码，分别对应净增加额、期初余额和期末余额，省、市不能更改。 2. 省、市可以加入“小计”等汇总项，但汇总编码必须保持严格的层次关系。 最明细的“模板项值”的字符长度为 10。  项值长度 为 10 的行，为明细行；  所有项值长度为 10 的行的数据会被按前八位数字汇总为项值长度为 8 的行；  所有项值长度为 8 的行的数据会被按前六位数字汇总为项值长度为6 的行；  所有项值长度为 6 的行的数据会被按前四位数字汇总为项值长度为4 的行；  所有项值长度为 4 的行的数据会被按前两位数字汇总为项值长度为2 的行；  所有项值长度为 2 的行的数据会被按第一位数字汇总为项值长度为1 的行。 Application Extensions Functional Design CNCQuest Confidential Page 7 3. 项值长度为 9 的行，为独立行，不与其他行存在任何汇总关系，因此应仅在添加纯文字显示行或空行时使用这几个长度的项值。 4. “模板项说明”中的前 3 位为流量表输出时行项目显示的顺序，必须为数字；如数字仅需 1 或者 2 位的，必须在后面补足相应数量的空格后才能输入文字。 5. “模板项值”为空的行，不会在现金流量表上显示，也不用于汇总，即使该行的科目上发生了现金流量。 因此应尽量避免将该字段留为空，以免影响报表的准确性。 6. 当某行的“模板项值”不为空时，“模板项说明”为必输字段；如果有多行具有相同的“模板项值”和“模板项说明”时，可以只完整输入其中一行的“模板项说明”，其余行仅输入标识显示顺序的前 3 位数字即可。 编码示例如下： 模板项值 模板项说明 8000000001 1 一、经营活动产生的现金流量： 1101 2 销售商品、提供劳务收到的现金 110101 3 （ 1）主营业务现金流入 110103 10 （ 3）内部往来现金流入 11010301 11 收到上级公司拨入的现金流入 11010302 14 收到下级公司上交的现金流入 110104 17 （ 4） 拨备现金流入 1102 20 收到的税费返还 1103 21 收到的其他与经营活动有关的现金 1103010101 21 收到的其他与经营活动有关的现金 11 22 现金流入小计 1201 23 购买商品、接受劳务支付的现金 120201 24 （ 1）主营业务成本现金流出 1202010101 25 付现主营业务成本现金流出 1202010201 26 付现营业费用现金流出 1202010301 27 付现管理费用现金流出 1202010401 28 采购现金流出 12020105 29 网间结算支出现金流出 1202020201 32 （ 2）其他业务现金流出 120203 33 （ 3）内部往来现金流出 12020301 34 上交上级公司的现金流出 12020302 37 拨给下级公司的现金流出 120204 40 （ 4） 拨备现金流出 1202020101 43 支付给职工以及为职工支付的现金 1203010101 44 支付的各项税费 1204010101 45 支付的其他与经营活动有关的现金 12 46 现金流出小计 1 47 经营活动产生的现金流量净额 Application Extensions Functional Design CNCQuest Confidential Page 8 模板项值 模板项说明 8000000002 48 二、投资活动产生的现金流量： 2101 49 收回投资所收到的现金 9000000001 100 五、现金及现金等价物净增加额 定义现金流量表输出模板（可选的） 根据标准模板，在表单中定义现金流量表输出模板。 1. 新建输出模板。 在“模板名称”栏中输入新的输出模板名称（如“财政部”），点击“新建”按钮。 2. 选择复制自模板的名称。 系统规定“新建”必须从旧模板复制，你可以选择“标准”，或者本省已建立的其他输出模板。 3. 如果选择从“标准”模板中复制新模板，则系统会询问复制的选项，如下图。 如果选择“是”，则得到如“ 4”中的输出模板， 可以在原有“模板项值”和“模板项说明”的基础上进行维护；如果选“否。