中财保险观察第8期(编辑修改稿)

中财保险观察第8期(编辑修改稿)内容摘要：

在法庭作证时控制不住自己情绪失声痛哭，他们在经济和精神上遭到了重大损失，昨天还是百万富翁，明天不知道靠什么生活。 安然倒闭案的巨大影响，迫使人们开始反思美国的 401K 计划。 一时间，这个美国养老保险的第二支柱，从各国纷纷效仿的榜样，变成了人人质疑的标靶。 反观 中国，“企业年金”作为基本养老保险的补充制度正在大力推行。 怎样实施这个被称作中国 401K 的补充养老保险制度。 怎样避免国内企业不重蹈“安然”的覆辙。 怎样把各种风险降低到最小限度，能够真正起到保证劳动者年老以后生活质量的作用。 这些已经成为年金制必须面对的问题。 何来“年金制” 讨论企业年金问题，就不能不谈谈美国 401K 计划，它曾被视为最成功的年金计划，甚至成为世界各国“年金计划”的代名词，以至于在一些文章中出现了日本 40lk、香港 401K之说。 401K 本意是指美国 1978 年的《国内税收法案》新增的 401（ K） 项条款，主要内容是承认劳动者对工资的自由选择权，即劳动者的工资是一次性领取现金还是把一部分积累起来作为退休后的年金收入到退休时再领取，有自由选择的权利。 40lk 条款是一个抽象的法律条款，具体到每个公司的 401K 计划则是由公司的经营者和劳动组合（工会）根据法律的规定 第八期 Insurance Observer 5 – 内部学习材料，严禁商业使用 协商后确定的，因此安然和沃而玛公司的 401K 计划就有差别。 差别存在于具体做法中，在制度设计理念上还是相同的，具体说来有以下几个方面：一，为雇员设立专门退休年金账户，也就是 40lk 账户，这个账户设立在企业，由企业管理，但资金独立于企业财产之外。 二， 账户基金来源于雇员和企业的共同出资。 雇员将部分工资存入账户，企业根据雇员的存人比例，提供相对应的资金。 三，账户基金可以运营投资。 企业提供多种投资计划，按风险大小一般包括投资股票、债券和定期储蓄等。 雇员享有对这些方式的投资选择权。 企业根据雇员所选定的投资方式，将资金委托资产运营机构运作。 四，账户基金享受税收优惠。 政府为了鼓励增加劳动者养老金的供款，通常对 401K 账户基金提供税收优惠。 企业和雇员存入 401K 账户的资金从税前收入中扣除，不必交纳所得税，账户基金投资收益也不缴税。 概言之， 40lk 账户基金不缴税， 等雇员达到法定领取（退休）年龄，开始从账户中取款时缴税。 五，账户可以转移。 雇员转换工作，账户可以从原企业转移至新企业。 如果新企业没有401K 计划，可以将账户基金转至政府建立的个人退休账户。 六，账户基金的支取。 正常情况下领取 401K 账户基金的条件是达到陆定退休年龄、死亡、高度残疾。 在美国法定退休年龄为 595 岁，达到这个年龄无论是否继续工作均可支取账户基金。 未达到退休年龄也可以支取账户基金，但有一定惩罚措施，所提取款项视为一般收入所得，按 20%的税率预交所得税，同时加收 10%的惩罚税。 如果参加者死亡，账户的 资金属于其指定或法定的继承人。 参加者高度残疾丧失劳动能力的，视为达到退休年龄，可以正常支取账户基金。 另外在公司倒闭或年金制度废除的非正常情况下，可以支取基金。 40lk基金也可以支付一次性困难补助金， l 由于这一条款被频繁利用，最近法律对支取一次性困难补助金作出限定条件： 40lk 条款所确定补充养老保险制度即使在安然破产后来看，依然是世界先进水平的。 由于美国经济的迅速发展和投资组合得当等多方面因素，一些参加 401K计划的员工获得了非常好的收益，象沃而玛超市的收银员或宝洁公司婴儿纸尿布生产线上的作业工人，这些美国社 会最为普通的工人，他们靠工资吃饭维持生计，却因为用养老账户的钱购买了本公司的股票，实现了他们退休后成为百万富翁的梦想。 这种情况在美国的一些诸如可口可乐、麦当劳、微软等大公司中比比皆是，安然公司也不例外。 “竿金制”呼唤立法其实，中国在企业补充保险的建立上从来就没有放慢过脚步，“企业年金”也并非新鲜出台的制度。 在上个世纪九十年代，国家就明确提出提倡和鼓励实行企业补充养老保险制度，鼓励用人单位根据本单位实际情况为劳动者建立补充保险。 何为企业年金。 上海试行浮动费率 守法司机享受下浮优惠 上海率先在全国实行第三 者责任险浮动费率和启用机动车辆联合信息平台试点两个月后，守法司机享受到保费下浮的优惠。 今天，上海市公安局和上海市保监局联合召开新闻通气会，介绍了实施车险费率浮动的整体运行情况。 据介绍，从今年 4 月份开始，凡涉及机动车辆第三者责任险的新保或续保业务，沪上各家保险公司统一执行新的机动车辆第三者责任险条款费率。 据统计，新保的机动车辆第三者责任险业务保费收入与原条款保费水平相比，整体下降 1433 万元，下降幅度约为 %；其中，因没有违章而下浮保费 10%的保单占全部有浮动的保单的 %，显示出良好的社会效益和经 营效益。 第八期 Insurance Observer 6 – 内部学习材料，严禁商业使用 巴黎机场遇难者有望各获赔 400 万人民币 结束了在法国的悼念仪式，今明两天，两名在戴高乐机场坍塌事故中遇难的中国公民的遗体将随其家属一同回国。 国内理赔专家说，如果一切顺利，每个遇难者至少可获 400 万元人民币的赔偿费。 昨天， 中国驻法大使馆新闻组王先生接受本报记者独家采访时说，家属回国后，死难者理赔问题将委托中国驻法大使馆协调解决。 “不管遇到什么困难，大使馆都会尽全力维护中国遇难同胞的权益。 ” “按惯例，异国理赔工作会是一条漫漫长路。 ”昨天下午，上海保险同业公会秘书长裘星熙说，他从事保险业 20 年头 一次遇见这类赔偿，觉得不可思议。 他的忧虑也代表了国内保险界的普遍看法。 上海财经大学保险系许教授感慨道，理赔工作十分繁琐，必须经过一定的司法程序，先由法官判定造成此次事故的原因，然后保险公司才能出面进行赔偿。 “中国人不熟悉法国的保险理赔程序，要想成功获赔，是件难事。 ” 他们表示，机场属于公共场所，所以一般机场都会投公众责任险，按规定投保人在公众场所范围内出事故，就属于理赔范围。 “理赔数额虽不多，但遇难者铁定该获得。 ” 裘星熙进一步补充道，理赔应分为两部分，一部分属该机场赔偿，另一部分则由航空公司负担。 而航空 公司这一部分理赔将相对复杂一些，如果遇难中国公民乘坐的是同一航空公司的航班转机巴黎赴墨西哥，出了事后该航空公司必须给付理赔；如果遇难中国公民乘坐的并非是同一家航空公司的航班，“一旦离开飞机就不关航空公司的事了”。 由于中、法在保险理赔方面存在很大差异，法国保险业的相关规定对受害者的理赔金数额至关重要。 许教授说，有一点可以肯定，法国保险业理赔金额比国内标准要高得多。 国内航空意外险的理赔金额在 40 万元左右，法国方面的理赔金额将是这个标准的 10 倍左右。 “如果一切顺利，遇难者将至少获赔 400 万元人民币。 ” 此前，遇 难公民刘建芳已获得国内寿险理赔 26 万元，这是否会影响他们向法方提出的赔偿费用。 许教授说，这不影响法方理赔，寿险可以叠加。 昨天下午，北京马仕公司消息，四名幸存工作人员已安全回国，已回到各自原先的工作岗位。 “因情绪尚未完全稳定，不便接受外界采访。 ” 吴定富称从五方面加快发展责任保险 中国主席吴定富在日前的“中国责任保险发展论坛”上表示，全面建设小康社会为责任保险提供了发展机遇，保监会要从五个方面加快责任保险的发展。 一是要加大责任保险产品创新力度，大力开发责任保 险产品；二是提高责任保险经营的专业化水平；保监 会支持设立专业的责任保险公司，支持现有保险公司进行责任保险经 营方面的制度和管理创新；三是加强立法和争取政策支持，在一些高危行业和公众集聚场所，通过立法建立强制责任保险制度；四是加强宣传，培育责任意识；五是积极推进在 9 个省市开展的各类责任保险的试点工作，争取在产品创新、服务创新方面提高责任保险的社会渗透力和承保面。 花旗内地卖寿险 合资公司最快明年初正式启动 全球第一大金融服务机构花旗集团于近日同上海国资委名下的上海联和投资有限公司 第八期 Insurance Observer 7 – 内部学习材料，严禁商业使用 敲定一份最终协议，双方各出资 50％，在上海成立一家面向中国内地市场的人寿保险 合资公司。 此项协议已获中国保监会批准。 “该合资公司最快将于明年年初正式启动。 ”花旗集团中国区新闻发言人王力在接受记者电话采访时透露。 花旗讳言“混业经营” 由于国外金融业多半都“混业经营”，因此花旗集团不仅有花旗银行，还有旅行者保险公司，后者同花旗银行一样都是隶属花旗集团的子公司。 “花旗进入中国内地保险市场，并不意味中国监管当局同意内地金融业实行混业经营，因为未来将与上海联投正式展开合作的是旅行者保险，而非花旗银行。 ”王力向记者强调。 “既然同属一个集团，‘旅行者’在华保险网络建设完全可以搭乘同门师兄花旗 银行这辆快车。 ”一家外资金融机构驻华人士分析，与上海联投合作的“旅行者”将来很可能借助花旗银行的客户资料和营业网点来销售其各类寿险产品。 记者在采访中发现，这一观点在业界已受广泛认可。 有业内人士认为，在花旗分支行内设立保单营销点或者利用花旗银行的内地客户数据库来迅速做大“旅行者”，这些可能的举措都很难被判定为违规，但却同样能得到许多类似“混业经营”的好处。 而在花旗向记者发来的官方新闻稿中，花旗也特别提到了目前花旗银行拥有的网点优势。 投资过亿争食寿险市场 尽管花旗集团和上海联投均尚未公布合资公司的资本规模 ，但据业界保守估计，花旗至少出资 1 亿元人民币。 花旗银行于去年成功入股上海浦东发展银行并承诺将不断追加股比，而此番与上海联投一起投巨资组建寿险公司将成为花旗集团又一次在华的重大策略性投资。 目前，已有超过 10 家外资保险公司参与中国内地寿险业务，其中包括英资保诚、法资国卫、德资安联等。 此番花旗进入内地寿险业被视为旨在分食中国寿险市场“一杯羹”的一件大事，而上海也有望因此成为内地寿险市场发展的“桥头堡”。 再保险巨头争食中国市场 科隆再保险落户上海 世界顶级再保险公司完成了东进的序曲。 记者昨天获悉，通用科隆再 保险集团旗下的科隆再保险公司获得了中国保险监督管理委员会颁发的在中国营业的许可证。 据悉，该牌照是一张综合性牌照，公司经营范围是中国境内的产寿险再保险业务、转分保业务和国际再保险业务。 营运资金为 3 亿元人民币。 “拿到这张牌照后，将使我们能够像在全球其他市场一样，为中国市场提供全套的风险管理技术和服务。 我们期待着进入这个新的领域。 ”科隆再亚太区寿险和健康险首席执行官卓的思德博士说。 去年，世界排名前两位的再保险公司慕尼黑再保险公司和瑞士再保险公司分别进入中国，加上与中国本土的再保险公司中国再保险公司和即将开业的 科隆再保险，中国市场上已经有了四家再保险公司。 不过，与慕再和瑞再分公司选址北京不同，科隆再将分公司设在上海，正式名称为科隆再保险公司上海分公司。 业内人士认为：“由于再保险公司的经营不受地域的限制，不论在哪里成立分公司都可以在全国开展业务，因此与慕再和瑞再的竞争还将在中国继续。 ” 通用科隆再保险集团是目前全球惟一保持 AAA 评级的专业再保险公司，以非传统再保险业务见长。 第八期 Insurance Observer 8 – 内部学习材料，严禁商业使用 吴定富：加快责任保险发展 中国保监会主席吴定富日前在“中国责任保险发展论坛”上说，目前我国责任保险发展明显滞后，业务量仅占产险业务的 4%左右 ，而这一比例在欧盟为 30%左右，美国则高达 45%。 加快责任保险的发展对国民经济和社会发展而言已刻不容缓。 吴定富强调，发展责任保险是一项系统工程，需要政府主管部门和社会各界的支持，首先是需要相关政府部门在制定宏观经济政策和行业政策时，充分运用责任保险这一有效的经济手段，防范和化解各类责任风险，保障人民群众的合法权益。 吴定富指出，加快责任保险的发展可以从以下几个方面入手：一是加大产品开发力度，目前的 400 多个产品还远远不能满足经济和社会发展的需要。 二要采取措施提高责任险经营的专业化水平，有条件的保险公司可以 成立专门经营责任保险的部门。 三是针对一些高危行业和人群，加强立法，强制投保责任保险；同时对产品提供税收优惠等政策方面的支持。 四是加强宣传，扩大影响，在全社会培育责任保险意识。 他透露，目前，保监会已与国家安全生产监督管理局就煤炭雇主责任保险，与公安部消防局就火灾公众责任保险，与卫生部就医师、院方职业责任保险等进行了联合调研，并在北京、上海、广东、深圳、海南、山西、河北、吉林、安徽等 9 省市启动了各类责任保险的试点工作。 吴定富同时指出，责任保险是以市场化的方式辅助社会管理的一个重要手段，当前政府职能的转变为责 任保险的发展创造了良好环境。 随着我国行政管理体制改革的不断深化，责任保险将参与到辅助社会管理的各个领域。 他说，作为以各类责任风险为保险标的的险种，责任风险方面的法律制度越完善，责任保险的市场需求就越大。 从这点上说，我国法制建设的不断加强，为责任保险发展提供了有力保障。 花旗首涉。