加盟连锁酒店财务管理手册(编辑修改稿)

加盟连锁酒店财务管理手册(编辑修改稿)内容摘要：

将商品分类存放，注意展示柜内饮品摆放的整洁、美观、醒目、新颖。 每天早上的 10： 00—— 10： 30根据前一晚的盘点开领货单，到仓库领取当天的所需饮品、香烟及相关用品。 下午 16： 00—— 16： 30 可视营业销售情况再补领一次。 领货完毕，应仔细检查有无遗漏。 将每天的推荐菜肴写在介绍板上，字迹要工整美观。 熟悉各种菜肴、酒水的价格、编码、其它各店的订餐电话，认真检查服务员开具 的点菜单、加菜单、不影响当天的营业工作。 负责接听订餐电话，接受客人预订，做好预定记录，包括：客人姓名、单位、联 系电话、就餐人数、时间、消费水准、特别需求等，最后向客人复述一遍， 感谢客人预订，将订餐单及时交给领班。 根据服务员呈递的点菜单，审核无误后迅速发放香烟酒水等，严格审核加菜单，及时附于点菜单后，防止结算出错。 并依客人要求认真地填写收据，发票。 营业结束后，要监督由领班与厨房调度核对当天点菜单的收银联与厨房联是否相符，将核对的结果写在营业日报表上，并要求核对人在营业日报表上签字。 清点当日吧台存货，填写吧台酒水日报表。 1清理柜台，收拾好商品，所有柜屉上锁后，方可离开。 1助理收银员应按规定坚持参加财务部所组织的有 关财税政策、财会业务的学习和培训以及业务工作座谈交流和业务考核等活动，借此不断提高自身的业务素质，促进工作质量和效率，更好地发挥作用。 1认真执行《员工手册》和公司内各项规章制度。 北京 xxx 商业管理咨询有限责任公司 连锁加盟财务管理手册 第 16 页 共 78 页 第三章 财务业务流程 一、加盟店收入业务流程 步骤一： 点菜员开单 工 作 程 序 第一联传递给调度口，调度口负责菜品的调出工作。 第二联传递给吧台，收银员负责输进收款机和发酒水的工作。 第三联传递给厨房，打荷员负责分单及调配厨师烧菜，然后将菜肴传递给调度口等工作。 第四联留给顾客备查，值台员负责菜肴、酒水的核对等工作。 步骤二： 收 款 工 作 程 序 首先将结算单上的所有品种（包括菜肴、酒水、主食等），按相应的编号输入收款机。 等值台员告知 XX台号买单时，收银员应将收款机输出收据与结算单仔细核对，防止漏输情况发生。 值台员拿到结算单后，也应将收款机输出收据与结算单重新核对一遍，避免错收。 收银员收款时，应将钱币放入验钞机中验证一下，避免收取假币。 找币 步骤三： 一天营业完后，由收银员填制“ 日营业报表”和“吧台酒水盘点表”，按报表的格式 认真填写每一项业务，并在报表的收银员处加盖人名章，填制完毕后将报表和相关票据、钱币、结算单等一并交给出纳，出纳应当面点清。 步骤四： 出纳于第二天将钱币、支票送存银行。 根据结算单核对“日营业报表”，根据收款机的单品报表和领货单核对“吧台酒水盘点表”，并编制缴款单。 主管出纳审核后，由主管会计根据缴款单编制收入凭证，借记“现金”、“银行存款”、“预收帐款”、“应收帐款”等北京 xxx 商业管理咨询有限责任公司 连锁加盟财务管理手册 第 17 页 共 78 页 科目，贷记“营业收入”科目。 步骤五： 分店出纳于每月的 6 日、 16 日、 26 日，将前十天的收入上 缴财务部总出纳处（包括日营业报表、缴款单、支票进帐单、现金进帐单、零星支出的支出凭单、收入凭证等）。 二、加盟店出纳的工作流程 （一）加盟店出纳财务操作规范 加盟店应各自开立银行帐户和备用金 （ 1） 银行存款就是企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。 按照国家有关规定， 凡是独立核算的单位都必须在当地银行开设帐户。 企业在银行开设帐户以后，除按核定的限额保留库存现金外，超过限额的现金必须存入银行；除了在规定的范围内可以用现金直接支付的款项外经营过程中所发生的一切货币收支业务，都必须通过银行存款帐户进 行结算。 （ 2）备用金主要用于办理日常零星开支、水、电、暖气支出、工资（含奖金）、福利支出等。 余额上交出纳。 现金收入应及时送存银行，并从银行换取足够零钱供吧台使用。 保险柜内备 用金不得超过 500010000元。 所有的收入、支出必须按日逐笔登记现金日记帐和银存款日记帐。 每 10 天上交总部一次。 用餐券视同现金，交帐时一并上交。 没有特殊规定任何人不得违反制度。 每天营业结束时，从收银处收取营业日报表及点菜单（营业日报表仅设一联，不 得复写，不得抄录等全部收回，出纳人员如发现有上述问题 发生应及时给予警告、解决，如不能处理应及时上报总部财务，经理或有关主管人员，由出纳人员直接造成的威害与损失追究其工作责任。 ）、当日全部现金、支票、用餐券，预收款收据、吧台酒水日报表。 审核现金、支票、餐券等是否与营业日报表相符，（不符时应拒收或要收银员在备注中说明，并应找该责任人或与此有关的责任人及时解决处理。 如：收银员、领班、店堂经理等，有关人员不能及时处理的应上报总部财务总监或财务经理、财务主管人员）。 从仓库保管员处收取入库单、直达上货单、厨房、店堂的领货单。 赊帐需严格审批手续，赊帐单应分类 成册编号管理，并设赊帐登记簿，每一个单北京 xxx 商业管理咨询有限责任公司 连锁加盟财务管理手册 第 18 页 共 78 页 位或个人为一页。 出纳负责对挂帐单位的催款签收工作，每月必须结清，未结清者不得发生新的赊帐行为，且必须上报财务部。 经审批后的公关招费费用，应分类成册编号管理，由分店存档。 遇到问题及时向总经理、财务总监或财务经理、财务主管人员上报。 各出纳人员必须建立水、电、天然气、电话费、公关费、事故费、预收帐款、应收帐款等台帐（也叫备查帐簿），职工宿舍的水、电、气等与店堂的各项水电费用分开填写。 格式用活页帐簿或笔记本即可，并用口曲纸在帐簿的侧面顺序排下分类粘贴以上各项费用名 称。 格式如下： （ 1）水费台帐格式： （单位：吨） 店 名 日 期 水 表 起码 止码 实用量 单价 金额 备注 翠 微 2349吨 3948吨 1599吨 （ 2）电表台帐格式： （单位：度） 店 名 日 期 电 表 表号 起码 止码 倍数 实用量 单价 金 额 翠 微 075016 15806度 16255度 40倍 4490度 （ 3）天然气台帐格式： （单位：立方米） 店 名 日 期 天 然 气 表 起码 止码 实用量 单价 金额 备注 翠 微 2349立方 3948立方 1599立方 （ 4）电话费台帐格式： 店 名 日 期 月 份 电话号码 金 额 备 注 翠 微 店 — 68189057 电话号码不同注意分开 翠 微 店 — 68189050 （ 5） 公关费、事故费、预收款、应收款台帐帐簿一律采用 502活页帐进行登记。 北京 xxx 商业管理咨询有限责任公司 连锁加盟财务管理手册 第 19 页 共 78 页 每日单据、报表复核工作： （ 1） 点菜单的基本联为四联，第一联是白色为调度联，与前台收银对单核查；第二 联是蓝色为配 份联；第三联是红色为收银联，与窗口调度对单核查；第四联是黄色为打荷联；每日按规定数量（ 3 本 — 5本）发给收银员的点菜单都要在笔记本上进行编号登记，经收银验收后签字确认才能有效。 （ 2） 首先检查点菜单与服务员开具的菜肴、酒水等单价是否与菜谱价格相符，填写 是否正确规范，每张单子的总金额计算是否 正确； （ 3） 核对点菜单的金额、菜肴与收款机所出单据是否相符； （ 4） 其次检查收银员所填写的营业日报表金额（当日数、累计数）是否符合收款机 所出单据汇总的各个项目总金额； （ 5）加菜单是否有遗漏与错收，调度联与收银联是否吻合，经双方签字确认，另加 菜单如由服务员、收银员有弄虚作假行为，要追究其工作责任与严重性。 （ 6）最后根据审核无误的点菜单按编号顺序逐笔填写结算汇总单（复写两份），结算 汇总单基本联次为二联，第一联为存根联，上交财务部存档；第二联为原始单据联，附在点菜单上面；根据填写的汇总结算单上的编号检查其发放的点 菜单是否全部收回或剩余，并进行记 录，以备查找。 （ 7）根据正确无误的发票联填写交款单（复写两份），交款单基本联次为二联，第一 联为记帐联，上交财务出纳；第二联为原始单据联，附在点菜单和结算单的上面。 根据财务要求分别按日装订成册，以便查找。 （ 8）核对当日吧台日报表的上日结余、今日领货、当日销售、当日结余的香烟、酒 水、饮料的数量是否与收款机打出的汇总单、仓库领货单、或点菜单相符。 如有问题及时解决或上报总部各有关部门经理，财务主管。 （ 9） 检查库管开具的入库单是否按照存货的类别如：原材料类（粮油、调料等）、 库存商 品类（酒水、饮料、香烟等）、物料用品（桌上用品、卫生用品）、低值易耗品（餐具、厨具、工具等）；单据开具要求如：入库单（凡是进入库房的经库管员入库的物品）、直达上货单（凡是采购员零星购入不需要进库房直接进入厨房或店堂的东西）、供应商的名称、日期、有关人员的签名等填写，品名的单价、规格、单位、金额等是否齐全，准确。 （ 10） 以上审核过程中必须严谨，严肃、认真、坚持原则，工作中如发现是出纳人员 北京 xxx 商业管理咨询有限责任公司 连锁加盟财务管理手册 第 20 页 共 78 页 不负责任直接影了响工作进度，或造成了损失，由本人负责。 （ 11） 根据收银员的上交款项收据，作好预收帐款 (客人预付款 )的登记备查簿，按客 人预留的单位、姓名等，分别按户头设置帐户。 登记好客人的交款、消费情况、及时进行结算，结出余额，及时通知客人，防止造成纠纷。 （ 12） 出纳人员每天必须对收银岗位巡岗不少于两次，临时抽查收银员的备用金、 酒水、香烟等、有无舞弊行为、和工作纪律及工作态度等。 定期交帐、结帐 （ 1） 出纳每 10天交帐一次，日期为每月的 6 号、 16号、 26 号，没有特殊情况， 任何人不得私自改变。 需要上交：存折、用餐券、营业日报表、结算单、缴款单、其他收入凭单、银行进帐单、各类支出单据。 现金日记帐本、银行日记帐本交会计复查。 （ 2） 每月与供应商 结帐两次，结帐日期为每月的 15号、 30 号，工作中认真审核入库单的金额、日期、签字、等是否正确、规 范， 并由总采购签字后，再交总出纳复查并开具支票。 （ 3）统一采购供菜以外的不足部分即零星购菜款，由保管验收，厨师长审批，方可 报销。 一些小的急需经营用品，如：零烟、零酒等，由收银员验收，让堂经理审批，方可报销。 临时性维修用款及其它一些临时性的小型必须用品支出，由使用部门负责人验收，分店经理审批，方可报销。 （ 3） 水、电、煤气、暖费等指出必须有物业公司复核签字后才能报销。 （ 4） 电话费、交通费、广告费、公关费、离职工资等费 用由总经理审批。 方可去支票或现金。 月末盘点、制表、汇总工作： （ 1） 每月的结账日期定为 25 日。 （ 2） 每月的 25 号结束与收银员一起进行吧台库存商品的实地盘点，检查实物与报表的余量是否相符，报表是否计算正确，结出报表与实物的期末数。 （ 3） 每月中旬、抽查库房存货，月末与库管一起进行实地盘点，指导库管填写仓库日报表，出纳根据财务从入库单上抄写的各种调料、酒水、餐具等要与库管的库存报表核对，如有不符查明原因， 28 号之前做出月末库存盘点表。 （ 4） 同厨房、店堂负责人一同做餐具盘点，并填报餐具损耗月报表。 月末归集当月北京 xxx 商业管理咨询有限责任公司 连锁加盟财务管理手册 第 21 页 共 78 页 本店各部 门人员的考勤表、请假条、事故登记表、奖惩登记表、餐具损耗登记表、奖金评定表、顾客意见登记表、最佳员工候选人、要求做好汇总记录，于当月 28号前上交各有关部门。 发票的管理 （ 1） 发票是指在购销商品、提供或者接受服务员以及从事其他经营活动中，开具、 收取的。