新版股份有限公司会计科目一览表（表格模板）

新版股份有限公司会计科目一览表（表格模板）内容摘要：

新版股份有限公司会计科目一览表（表格模板） (适用于项目部 )类型 级次 科目编码 科目名称 辅助类型 备注资产类 1 1001 现金 现金流量项目2 100101 库存现金 现金流量项目1 1002 银行存款 现金流量项目2 100201 建设银行 现金流量项目2 100202 工商银行 现金流量项目2 100203 农业银行 现金流量项目2 100204 中国银行 现金流量项目2 100205 其他金融机构 现金流量项目 按金融机构名称设置二级科目 ,并按账号设三级科目1 1009 其他货币资金 现金流量项目1 1131 应收账款2 113101 单位3 11310101 工程款3 11310102 材料款3 11310103 各种保证金1 1133 其他应收款2 113301 备用金2 113302 内部往来款 按往来单位设三级科目2 113303 其他1 1141 坏账准备2 114101 应收账款坏账准备2 114102 其他应收款坏账准备1 1151 预付账款2 115101 分公司3 11510101 外包工1 1201 物资采购 采用计划成本法，运费进入施工成本2 120101 分公司 按分公司设置采购3 12010101 主要材料科目级长： 4 2 2 2 2 2三级科目在二科目下按银行帐号自行增加三级科目在二级科目下自行增加第 1页 共 8页(适用于项目部 )类型 级次 科目编码 科目名称 辅助类型 备注科目级长： 4 2 2 2 2 23 12010102 机械配件3 12010103 其他材料1 1211 原材料 采用一次摊销法2 121101 分公司 按分公司设置3 12110101 主要材料3 12110102 机械配件3 12110103 其他材料1 1231 低值易耗品 采用一次摊销法2 123101 分公司3 12310101 周转材料3 12310102 劳保用品3 12310103 低易品3 12310104 其他1 1232 材料成本差异2 123201 分公司 按分公司设置差异3 12320101 主要材料3 12320102 机械配件3 12320103 其他材料1 1233 周转材料1 1301 待摊费用2 130101 固定资产折旧费1 1501 固定资产2 150101 房屋2 150102 施工机械2 150103 运输设备2 150104 生产设备2 150105 其他资产第 2页 共 8页(适用于项目部 )类型 级次 科目编码 科目名称 辅助类型 备注科目级长： 4 2 2 2 2 21 1502 累计折旧2 150201 房屋2 150202 施工机械2 150203 运输设备2 150204 生产设备2 150205 其他资产1 1506 临时设施 按临时设施种类设置明细1 1507 临时设施摊销1 1601 工程物资2 160101 专用材料2 160102 专用设备1 1603 在建工程1 1701 固定资产清理2 170101 房屋2 170102 施工机械2 170103 运输设备2 170104 生产设备2 170105 其他资产1 1702 临时设施清理 按临时设施名称设置明细负债类 1 2101 短期借款2 210101 建设银行2 210102 工商银行2 210103 农业银行2 210104 其他金融机构1 2121 应付账款2 212101 分公司2 21210101 外包工1 2123 工程结算三级科目在二级科目下自行增加第 3页 共 8页(适用于项目部 )类型 级次 科目编码 科目名称 辅助类型 备注科目级长： 4 2 2 2 2 22 212301 工程项目1 2131 预收账款2 213101 单位1 2151 应付工资2 215101 支付工资1 2153 应付福利费2 215301 医药费2 215302 计生经费2 215303 食堂用具2 215304 集体福利2 215305 福利设施2 215306 其他2 215310 计提福利金1 2161 应付股利2 216101 普通股股利1 2171 应交税金2 217102 应交营业税2 217105 应交所得税2 217107 应交城市维护建设费2 217108 应交房产税2 217111 应交个人所得税1 2176 其他应交款1 2181 其他应付款2 218101 住房公积金2 218102 社会保险金1 2191 预提费用2 219101 预提折旧1 2301 长期借款第 4页 共 8页(适用于项目部 )类型 级次 科目编码 科目名称 辅助类型 备注科目级长： 4 2 2 2 2 2权益类 1 3101 股本1 3121 盈余公积2 312101 法定盈余公积2 312102 法定公益金1 3131 本年利润2 313101 公司属利润2 313102 项目属利润1 3141 利润分配2 314115 未分配利润成本类 1 4104 工程施工2 410401 工程项目 按工程名称设置二级明细科目3 41040101 分公司4 4104010101 直接费用5 410401010101 人工费5 410401010102 材料费5 410401010103 机械使用费5 410401010104 其他直接费4 4104010102 间接费用5 410401010201 工资及附加费5 410401010202 办公费5 410401010203 差旅费5 410401010204 职工教育经费5 410401010205 折旧及低易品摊销5 410401010206 劳动保护费5 410401010207 咨询及业务招待费5 410401010208 其他费用3 41040107 毛利 按项目工程核算毛利核算分公司实际发生费用，多个项目工程多分公司依此类推增设相应科目核算项目部实际发生费用第 5页 共 8页(适用于项目部 )类型 级次 科目编码 科目名称 辅助类型 备注科目级长： 4 2 2 2 2 2损益类 1 5101 主营业务收入2 510101 工程项目 按项目工程核算1 5102 其他业务收入1 5301 营业外收入2 530101 处置固定资产收入1 5401 主营业务成本2 540101 工程项目 按项目工程核算1 5402 主营业务税金及附加2 540201 工程项目 按项目工程核算1 5405 其他业务支出1 5502 管理费用2 550208 上缴管理费 计提应上缴公司 的管理费1 5503 财务费用2 550301 流动资金借款利息2 550302 金融机构手续费2 550303 流动资金存款利息1 5601 营业外支出1 5801 以前年度损益调整注：各单位增减会计科目必须按上列模式进行增减，一级科目代码、名称不得更改。 第 6页 共 8页(适用公司总部 )类型 级次 科目编码 科目名称 辅助类型 备注损益类 1 5502 管理费用2 550201 行政经费3 55020101 工作人员工资3 55020102 工资附加费3 55020103 劳动保护费3 55020104 差旅交通费3 55020105 办公费3 55020106 税金3 55020107 职工教育经费3 55020108 物料及低易品摊销3 55020109 折旧及修理费3 55020110 无形资产摊销2 550202 经营性费用3 55020201 业务招待费3 55020202 咨询费3 55020203 招投标费3 55020204 审计诉讼费3 55020205 广告宣传费3 55020206 水电费3 55020207 绿化及排污费3 55020208 聘用人员佣金3 55020210 其他2 550203 社会保险3 55020301 养老金支出3 55020302 失业保险金支出3 55020303 医疗保险金支出3 55020304 所属上缴社会保险金3 55020305 建房补贴会计科目一览表（损益类）科目级长： 4 2 2 2 2 2第 7页 共 8页(适用公司总部 )类型 级次 科目编码 科目名称 辅助类型 备注会计科目一览表（损益类）科目级长： 4 2 2 2 2 23 55020306 丧葬补贴费3 55020307 住房公积金3 55020308 拥军拥属金2 550204 董事会经费3 55020401 差旅费3 55020402 会务费2 550205 计提项目管理费3 55020501 所属上缴管理费1 5503 财务费用2 550301 流动资金借款利息2 550302 金融机构手续费2 550303 流动资金存款利息1 5601 营业外支出2 560101 处置固定资产净损失2 560102 捐赠支出1 5701 所得税1 5801 以前年度损益调整注：各单位增减会计科目必须按上列模式进行增减，一级科目代码、名称不得更改。 第 8页 共 8页。