药业公司内部审计工作制度(编辑修改稿)

药业公司内部审计工作制度(编辑修改稿)内容摘要：

集、整理审计相关证据，填 制工作底稿，出具审计报告，整理审计档案。 经营审计人员工作职责： （ 1）通过建立和完善公司有效的事前和事后控制体系，督促人员、资源的使用效率，防止公司资产的浪费和损失。 （ 2）对公司经济活动的效益性进行审计监督，检查经济活动的效果与效率。 （ 3）对企业运营过程中高风险的环节进行检查监督，审核经营体系（制度，流程等）是否具备足够的防止风险发生的能力，审核经营活动的事实是否遵守体系要求。 （ 4）及时搜集有关信息，进行调研，了解市场行情，掌握第一手资料，为市场询价打下基础。 （ 5）制定审计计划和审计程序，有计 划按步骤开展审计工作。 第三章 运营保障部工作权限 第九条 运营保障部内部审计人员在进行审计时，有权正确行使以下权利： 强制报送资料权 根据工作需要，有权要求各子公司、各部门按时报送计划、预决算等报表，有关的文件、资料等，被审计单位不得拒绝、拖延、谎报。 监督检查权 运营保障部进行审计时，有权审核被审计单位的会计凭证、帐表、预决算。 实地清查库存物资及贵重物品。 核实与审计事项有关的物资；在各子公司、各部门工作现场进行巡查。 对此，被审计单位不得拒绝，更不得转移、隐匿、篡改、毁弃相关资料。 调查取证权 审计人员可以就审 计涉及的有关事项向有关单位和个人进行调查，并通过复印、拍照等办法取得相关证明材料，对此，有关单位和个人应当支持、协助审计机关工作，如实向审计机关反映情况，提供有关的证明材料。 违纪行为制止权 在审计过程中，审计人员若发现被审计单位正在进行的经营活动违反国家规定或公司规章制度，有权予以制止，对被审计单位转移、篡改、隐匿、毁弃相关审计资料，有权予以制止，并报董事长批准后，可以采取相关措施。 经济业务事前介入权 各子公司、各部门发生招投标（含议标）和签订较大金额合同等重要经济活动，必须主动事先通知运营保障部派内审人员参加。 列席会议权 在审计期间，各子公司、各部门召开管理人员会议或招集少数人议论审计事项，必须主动邀请审计小组成员参加会议。 通报批评权 对阻挠、妨碍审计工作或严重损害公司利益的单位或个人，有权在公司内通报批评。 责令限期整改权 审计报告指出的整改事项，被审计对象必须在限定期限内进行整改。 违规违纪建议处罚权 第四章 审计人员行为规范和工作纪律 第十条 审计人员行为规范 在履行其任务和职责时，必须诚实、客观和 勤奋，切实有效地履行职责，改善管理，减少浪费，堵塞漏洞。 开展审计工作时，注意尊重他人，不做不利于团结的事，不说不利于团结的话。 在各项审计工作中应该对公司忠诚，不能参与任何不当活动，也不能从事损害审计工作名誉的行为或活动。 必须避免参与任何可能与公司利益有利害冲突的或使其不能客观地履。