我国商业银行反洗钱的现状与对策分析本科生毕业论文(编辑修改稿)

我国商业银行反洗钱的现状与对策分析本科生毕业论文(编辑修改稿)内容摘要：

报送的时效性和质量 ............. （ 14） （五）加强客户身份识别制度的管理 ........................... （ 15） （六）健全和完善内控机制，规范反洗钱工作程序 ............... （ 15） 参考文献 ....................................................... （ 17） 致 谢 ......................................................... （ 18） 1 我国商业银行反洗钱的现状与对策分析 中国的洗钱问题近几年日渐突出，在众多的洗钱方法中，利用银行洗钱是一种最常用的洗钱方法。 这是因为银行能提供存取款、贷款、票据贴现、承兑、外汇、结算等多种业务及各种金融衍生品，能提供资金转换的各种手段。 在全球经济一体化的条件下，金融统一大市场的形成，使资金跨国转移迅速而便捷，而且银行有为储户保密的原则，使得犯罪分子洗钱总是千方百计通过银行等金融系统将不义之财“转化”为合法的收入。 商业银行本身是洗钱行为最大量发生的前沿阵地，成为洗钱与反洗钱斗争的主战场，面临着严峻的反洗钱形势。 正因如此，研究银行业反洗钱制度就具有了重大的理论意义和现实意义。 目前，国内外许多学者虽对反洗钱问题都进行了深入研究和分析，但从现实来看，我国银行 业反洗钱机制和反洗钱实践仍有许多不足，无论是立法现状、制度建设、金融监管、国际合作等方面都存在薄弱环节，导致我国银行业高效的反洗钱控制机制还没完全建立起来，因此，提高我国反洗钱工作的有效性势在必行。 一、洗钱与反洗钱概述 （一）洗钱的定义与过程 洗钱的定义 洗钱是指通过各种方式转换、转移（或转让）、掩饰、隐瞒、获得、占有和使用上游犯罪所得，以掩饰或隐瞒其收益的真实来源、性质、地点、 去向、所有权或其他权利，使其获得表面的合法性而进行的活动或过程。 2 洗钱的过程 洗钱的过程通常被分为三个阶段，即处置阶段、培植阶段、融合阶段。 （ 1） 处置阶段： 处置阶段是洗钱过程的起始环节。 在处置阶段，洗钱者对非法收入进行初步的加工和处理，通过这种初步的加工和处理，使非法收入与其他合法收入混合。 （ 2）离析阶段：离析阶段是洗钱过程的核心环节。 不法分子利用错综复杂的交易使非法收益披上合法外衣，模糊非法收益与犯罪收入之间的关系。 （ 3）归并 阶段： 归并阶段是洗钱过程的最后一个阶段。 在这 一环节，洗钱者把经过离析后、一般人难以察觉其非法来源和性质的财产以合法财产的名义转移到与犯罪集团或犯罪分子无明显联系的合法机构或个人的名下，投放到正常的社会经济活动中去。 通过银行洗钱的主要手段 其一、现金存款进行洗钱。 黑钱的主要形态是以现金为主 ， 如果要对其进行有效的掩饰 ， 最先要进行的就是改变黑钱的形态。 改变形态后一是便于携带和使用 ， 二是不易被司法机关发现 ， 同时不易引起公众的注意。 所以在整个犯罪分子的洗钱过程中 ， 将黑钱放置入银行 ，使之成为银行存款形式继续流动或储蓄 ， 是通过银行洗钱的最为重要 ， 也最为关键的 阶段和方式之一。 其二、自助银行、网上银行、银行卡洗钱。 自助银行 、 银行卡与网上银行都是随着金融服务不断深化 ， 电子化不断普及的产物。 同时 3 这些方便人们日常生活的金融服务也成为了洗钱者的新工具。 自助银行具有无人值守、机械化、电子化、操作简便、业务处理速度快、效率高等特点。 存取款的过程不与银行工作人员直接接触 ， 常使得洗钱者在银行工作人员毫不知情的情况下 ， 利用自动存取款机存入现金 ，而后又快速将现金通过电子银行或是网上银行转账。 当监管当局有所察觉时 ， 黑钱早已流转至它地或国外。 其三、利用票据洗钱。 犯罪分子将黑钱缴存如银 行而后向银行申请签发支票、银行汇票或是银行本票 ， 而后转存入异地银行的方式 ，是利用银行业票据洗钱的最典型方式。 其四、汇兑方式洗钱。 洗钱者利用汇兑方式洗钱这一方式的主要运作方法是 ， 洗钱者在不同国家或地方 ， 在多家不同的银行开设账户 ，通过银行的汇兑工具在这些账户中频繁的进行资金转移 ， 从而起到隐匿犯罪收益线索的效果。 其五、证券交易洗钱。 犯罪分子在证券公司开设账户 ， 同时在银行金融机构开设资金账户。 名义上从事证券交易 ， 实则在简单的满买几次股票或基金之后 ， 变现资金或赎回基金。 已达到掩饰其犯罪收益的目的。 洗钱 的途径 常见的洗钱途径或方式有：第一、通过境内外银行账户过渡，使非法资金进入金融体系；第二、通过地下钱庄，实现犯罪所得的跨境转移；第三、利用现金交易或别人的账户提现，掩盖非法资金来源；第四、利用网上银行等各种金融服务，切断洗钱的相关线索；第五、 4 设立空壳公司，作为非法资金的“中转站”；第六、通过买卖股票、基金、保险或设立企业等各种投资活动，将非法资金合法化；第七、通过购买彩票、珠宝古董交易或虚假拍卖，逃避金融系统对资金流动的监管；第八、通过现金的走私、投资、进出口贸易等其他方式进行洗钱活动。 洗钱的危 害 洗钱对我国金融、经济、政治、社会和谐都有非常严重的危害，表现在以下方面：首先，洗钱动摇社会信用，诱发信用危机，威胁国家安全。 其次，洗钱会引起腐败，影响政府以及国家的形象和声誉。 再者，洗钱损害健全的金融市场，导致货币政策失控，损害银行信誉，动摇银行的信用基础。 最后，洗钱会影响社会公平公正，破坏政治稳定，严重时会损害国家在国际社会的威信。 （二）反洗钱的定义及流程 反洗钱的定义 反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社 会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动，依照本法规定采取相关措施的行为。 反洗钱的工作流程 根据反洗钱工作的有关要求，成立反洗钱工作三级组织：领导小组、工作小组、运作小组，全面负责反洗钱领导工作、组织协调。 每日各自登记所处理业务中涉及大额和可疑资金交易信息，次日，将涉 5 及大额和可疑资金交易信息报告各业务系统反洗钱运作小组成员，并对可疑资金交易信息进行必要的说明；由运作小组成员进行必要的分析、甄别，提出处理意见， 将涉及洗钱的可疑信息提交反洗钱工作小组讨论；工作小组对报送上来的可疑资金交易信息进行认真的分析、甄别、审核后，将属于涉嫌犯罪的，提交反洗钱领导小组审核；最后，由运作小组根据分析、甄别、审核后信息分别报送人民币大额和可疑支付交易报表、金融机构大额和可疑外汇资金交易报表。 （三）商业银行反洗钱的必要性 商业银行是现代社会资金融通的主要渠道，随着国际上洗钱犯罪的日益猖獗，全球银行业正面临史无前例的“洗钱”风险。 实践表明，商业银行是洗钱分子利用的主要渠道，是整个“洗钱链条 ”中的重要环节，同时，也是全社 会资金流动的载体和媒介，是社会经济运作的血液系统，从而也就不可避免地成为不法分子利用现金交易、资金往来、贷款业务、离岸业务等方式将非法所得尽快“洗白”的重要通道。 洗钱违法犯罪活动，不仅会损害金融安全、经济安全，而且对于正常的经济、政治、金融体系，会带来极大的冲击力和杀伤力。 因此，银行系统无论是出于自身稳健经营的需要，还是维护社会的稳定，开展反洗钱工作都显得非常重要。 二、我国商业银行反洗钱的现状 （一）反洗钱法律制度建设情况 目前我国银行业反洗钱的法律体系由反洗钱法律与人民银行制定的部门规章及 金融行业反洗钱法规和行政规章构成的两个层次构 6 成。 第一层次是全国人民代表大会常委会制定的《《中华人民共和国反洗钱法》、《中华人民共和国刑法》、《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》构成。 这些法律在整个反洗钱立法体系中，起着规范全国反洗钱工作的目的，为我国反洗钱整体运行机制做以规范，明确了反洗钱的相关部门的权利义务；对整体金融业发洗钱的工作机制和相关的法律责任等内容做出了原则性的规定。 第二层次是人民银行制定的部门规章，即金融行业反洗钱的法规和行政规章。 2020 年 1 月 ，中国人民银 行出台“一个规定、两个办法”（《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑资金支付交易报告管理办法》、《金融机构大额和可疑资金支付交易报告管理办法》，2020 年 10 月 ，全国人大。