商业银行经营风险及其防范对策研究毕业论文(编辑修改稿)

商业银行经营风险及其防范对策研究毕业论文(编辑修改稿)内容摘要：

和结构调整的实现往往都是以银行资产损失为代价的；三是社会信用环境较差，作为借款人的企业往往千方百计地逃债、避债、躲债，以致屡屡发生企业假破产、盲目上项目、资源配置不当、浪费巨大、效率低下的情况；四是商业银行自身体制和管理问题。 我国商业银行不良贷款相关数据： 银行类型 不良贷款余额 不良贷款率 大型商业银行 亿元 ％ 股份制银 行 亿元 ％ 城商行 亿元 ％ 农商行 亿元 ％ 外资行 亿元 ％ （数据来源：银监会 网址： 第 4 页 共 13 页 负债是银行由于受信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务。 存款、派生存款是银行的主要负债，约占资金来源的 80％以上，负债风险主要是指存款风险。 负债风险主要有以下三种表现形式： (1)储蓄风险。 近年来，我国 国内居民储蓄连创新高，这一方面可以减缓资金短缺的矛盾，增加社会公众对国家金融体系稳健发展的信心；但另一方面它又降低了居民平均消费倾向，并且加大了商业银行的财务风险及民众的储蓄风险。 因为在现行的金融体制下，商业银行可以 “ 惜贷 ” ，却不可以 “ 惜存 ” ，存贷之间的存在着巨大的利息差，这种利息差成了银行潜在财务风险，而且这种风险一旦没有国家担保，居民的储蓄风险也会随之发生。 (2)存款分流风险。 与储蓄风险相对应的是存款分流风险。 这主要是指银行的吸收存款业务活动受到外部因素的干扰，使其存款分流，由此带来对银行负债业务的影 响，使得银行资产负债比例管理之间发生总量失衡，从而导致资不抵债甚至支付危机的可能性。 在现实中，这种外部冲击的存在是显而易见的，例如债市、股市的发展在客观上不仅造成了所谓的 “ 贷款分流 ” ，而且由于其对社会货币资金的强烈吸纳而形成了众所周知的 “ 存款分流 ”。 因此负债存量被债市、股市分流从负债一端加大了总量失衡的可能性。 (3)负债结构风险。 所谓 “ 负债结构 ” ，是指长、中、短期负债在全部负债中所占的比重，由此带来的经营风险则是资产、负债之间的比例发生结构失衡，从而导致支付危机的发生。 具体来说，资产负债比例管理要求资产、 负债二者在期限结构上保持基本平衡，亦即相对于资产的长、中、短期占比，负债也应有同样的长、中、短期占比。 只有这样，才能使得在存款到期需向客户支付的同时，相应等量的贷款也能收回，从而避免银行在支付期限上发生危机。 所谓结算风险是指商业银行在其经营活动中 ,在现金结算和非现金结算过程中遭受损失的可能性。 当前的结算风险主要表现在两个方面 :一是外部风险。 这主要是指非银行工作人员受自身利益的驱使不惜以身试法 ,利用银行结算渠道非法获取资金。 主要表现在票据诈骗、金融凭证诈骗、银行卡诈骗、使用假币等；二是内部 风险。 首先是道德风险。 道德风险主要是指银行内部人员由于道德的沦丧所产生的贪污、挪用 ,利用手中 第 5 页 共 13 页 结算便利内外勾结 ,以及严重的渎职行为给银行带来的巨大的资金损失。 其次是操作风险。 一种是由于工作人员责任心不强 ,注意力不集中而造成的风险。 另一种是由于员工怕麻烦 ,图方便而违规操作造成的风险。 有些银行员工由于长期从事某种具体工作 ,而对某种风险可能熟视无睹 ,或沿用多年的具体方法想当然地认为不会出什么问题 ,这都有可能引发金融风险。 信用风险又称违约风险，是指由于债务人违约而导致贷款或证券等银行持有的资产不能如 期收回本息而造成损失的可能性。 多年来，由于历史原因，我国商业银行 (尤其是国有商业银行 )信贷资产质量持续下降，成为当前突出的金融风险。 根据《 2020 年中国统计年鉴》显示， 为应对金融危机，中国自 2020 年 11 月开始实行适度宽松的货币政策，并提出了未来两年 4 万亿元人民币的投资计划。 在积极财政政策的推动下，中国银行业及时调整策略，取消信贷规模管理，开始了高速的信贷投放进程。 2020 年最后两个月信贷投放额分别为 4600 亿元、 7700 亿元， 2020 年 18 月各项货款就增加 万亿元，同比多增 万亿元。 信贷的投放对于各经济主体信心的恢复和投资的增长起到了重要作用，但我们也必须清醒地认识到，在这么短的时间内投放如此天量的贷款，实体经济是否可以真正消化掉。 据 2020年 6月保守统计，全国不良贷款率平均高达 21%，而东北地区高达 28%，一些中等城市的不良贷款率更高。 信贷资产质量不断下降的另一表现是，商业银行应收未收利息大量增加，目前累计高达数千亿元。 当前，我国商业银行最主要的业务就是信贷业务， 2020 年 上半年的天量信贷投放必然使银行的风险随之增大 .标准普尔评级服务发布的《中国经济政策转向，中资银行 2020 年喜忧参半》报告中就指出，中资银行 2020 年 及未来的一年 最主要 的 风险就是信用风险。 5．利率和汇率风险 利率风险是指由于市场利率水平变化而给商业银行带来损失的可能性。 银行因存贷款利率变动带来的减少利润风险是经常存在 的，尤其是在利率市场化的条件下。 汇率风险是指由于外汇价格变动给商业银行带来损失的可能性。 国际金融市场汇率变动频繁，特别是日元、马克与美元汇率近年波动剧烈，直接影响外汇资产及负债的市场价值，使拥有大量外汇资产和经营外汇业务的商业银行面临高汇率风险。 6. 流动性风险 流动性风险，它是指银行不能到期支付债务或满足临时性提现要求而使银行蒙受信 第 6 页 共 13 页 誉损失或经济损失甚至被挤兑倒闭的可能性。 目前，国有商业银行的流动性风险正日渐显现，而且潜在的支付困难因素日益增多，近几年来，人民币存款居高不下， 2020 年末人民币存款余额为 万亿元，是未来商业银行保持流动性的一个巨大威胁。 资本风险是指商业银行资本充足率不足，无法发挥最终清偿能力职能的可能性。 主要表现在目前国有商业银行资本金严重不足。 据 2020 年中国人民银行统计，我国国有商业银行的资本充足率达不到 %，距《巴塞尔协议》要求的 8%还有一大段距离，这也是我国商业银行风险管理的重点和难点问题。 8. 操作风险 操作风险是指商业银行在业务营运过程中由于内部管理和操作不当产生的经营风险，分为非善意和善意操作风险。 非善意操作风险是由于工作人员责任心不强、 注意力分散或怕麻烦、图方便而违规操作造成的风险。 善意操作风险是操作人员出于方便客户的考虑未严格按照操作规程操作而酿成的风险。 由于工作人员的出发点是善意的，因此这类风险具有隐蔽性。 当前我国正在实施积极的货币政策以保持经济持续增长在此过程中有可能出现商业银行出于善意而降低风险管理标准、放松风险监控的现象这就要求商业银行必须通过强化制度建设以规避操作风险。 （二）商业银行经营风险的成因 人的问题应从两个方面来看待，一是人才，另一个是从人的需求来防范风险。 有效的防范体系必须有掌握相关技术和知识的人 来构成，这是第一方面；另一方面，要将人的行为统一到银行利润的增长和经营风险的防范，这就要求银行本身要有明确的产权制度，使经营者和银行的所有者在利益上保持一致，只有利益的一致才不会出现道德问题，防止逆向选择，从根本上降低了经营风险的产生。 产权是什么 ?产权就是受制度保护的利益。 它与传统社会主义经济学中的物质生产资料所有权不同，既包括物质资产，也包括人力资产，既包括有形资产，也包括无形资产 (如知识资产和商誉资产 )。 产权制度既涉及对产。