中国商业银行信贷管理与防范毕业论文(编辑修改稿)

中国商业银行信贷管理与防范毕业论文(编辑修改稿)内容摘要：

商业银行在信用风险管理的理论和信用管理体制。 美国商业银行 经过 200 年的发展，积累创新出大量的银行信用风险的管理办法。 从传统的专家分析法，五类信用评价法，信用评分法发展到现代的在险价值方法，期权定价方法，保险精算方法，宏观经济状况方法等信用风险模型的广泛使用，很大程度上解决了美国商业银行信用风险管理面临的问题，特别是美国次贷危机以来，美国银行业还开发出应用于风险管理信用衍生工具及其产品，如：信用违约互换，信用联系票据，信用差价远期和期权 [7]，总收益互换，资产支持证券，有担保的抵押贷款以及抵押负债票据等。 适应了时代发展的需要，对美国 [6] Manuel Ammann 著，杨玉明译．信用风险评估：方法模型应用【 M】．北京：清华大学出版社， 2020— 10 一 1． [7] 王建新，于立勇 ．基于信用风险度的商业银行风险评估模型研究【 J】．管理工程学报， 2020： 21． 13 的商业银行信贷管理提供了新的理论 依据，促进了信贷管理体制的完善。 现在美国商业银行管理的体制相当完善，它们所采用的体制如下： 1. 完善的信用风险评价等级 美国的商业银行对借款的信用评级以外部评级为基础，不同银行根据自身情况采用独立的评级制度和方法，在贷款前对借款人的信资状况，授信种类，授信数额和授信的条件进行事前评级，对信用等级进行详细的划分，根据不同等级，对各等级发贷人发放贷款，确定利率、偿还方式，担保条件等，然后，在贷后还要定期进行观察，审核借款人的信用，定期进行评级更改，以降低不还贷的风险。 2. 先进的银行风险管理信息系统 美国 的各大商业银行普遍拥有一套现代的信息管理系统（ MIS），根据业务需要分为四个部分，即信用风险的识别，信用风险的分析决策，信用风险的监控和风险流程的信息化管理。 信用风险的识别就是通过收集借贷人的相关信息，进行数据分析，确定借贷人能偿还欠款的能力指数。 信用风险分析决策是对信用风险情况采取合适的度量方法和模型，来解决信贷风险。 信用风险监管是指对信贷业务的各个环节进行有效监督，排查，以提高信贷管理的安全等级和效率，风险流程信息化管理是指将计算机处理技术科学的应用到信贷管理的各个业务，管理当中，以便提高风险管理的监控 能力。 因此，美国各大银行都会投入大量资金，对 MIS 进行维护和升级，建立较为全面的信贷风险管理四大机制。 信贷信息数据管理机制。 用于信息的收集和整理，为数据分析提供依据。 信贷风险度量机制，针对不同类型的信贷风险，设计相应的度量模型并进行实施（如内部评级模型，信用风险资本平衡收益模型等），信贷在线数据、报表机制。 对信贷风险各个评估因素进行实时，有效的跟踪分析，及时采取措施，把损失降到最低。 信贷业务的信息化管理机制。 现在，在线支付，网上银行的飞速发展，为了保护用户的财产安全和银行的信息，数据，需要对信息管理系统进 行优化升级。 3. 强有力的外部监管 美国金融银行，保险，证券行业的混乱经营，面对不正当的竞争，潜在的利益冲突，信息的安全保护，使得监管工作十分复杂，监管当局对信用评级考虑的是管制，美国采用 NRSRO 概念监管不会造成较大的进入障碍，增强了对评级机 14 构的竞争力，监管机构使用 NRSRO 发布的信用评级简单高效。 一旦结合企业内幕信息的评价结果，流入客户，会妨碍交易的公平性。 因此，美国银行加强了对信息评价过程中信息获取，信息安全的保护。 其中，美联储可以对所有的存款进行监督，货币监理署，联邦存款保险公司和州政府监理机构， 它们根据职能监管一种或几种类型的金融机构。 由于，部分银行监管机构的职能有所交叉，可以防止监管权力过于集中和垄断，存款保险制度与银行监管结合，完善的法规体系，这样形成了层次清晰，职责明确，监管体系完整的美国特色监管体制。 （二）国内对银行信贷风险管理与防范研究 我国商业银行风险管理经历了同国外商业银行类似的发展过程，也经历了资产的流动性管理、负债的流动性管理以及资产负债综合比例管理的相应阶段。 中国银行相继出台了《商业银行资产负债比例管理暂行监控指标》和《关于资产成分和资产风险权数的暂行规定》，并按《巴塞尔协议 》的要求，对信贷资产实行资产比例管理。 经过多年银行信贷风险管理的发展和创新，我国商业银行信用风险管理取得显著进步，信贷风险管理模式逐渐由传统的主观经验信贷风险管理模式向现代化银行信用风险管理模式转变。 主要表现在以下几点： 在决策机制上，我国商业银行的授信决策经历了最初的按计划放贷到自主评估放贷，建立“统一授信，信贷分离、分级审批，责权分明”的信贷运行机制到“客户授信总量授权、总量审批模式”。 在信贷制度上，由原先将贷款划分为正常、逾期、呆滞和呆账的“一逾两呆”分类法，转变为国际 银行业对贷款质量公认的标准的五级分类法，将银行的信贷划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。 该划分是银行依据借款人的还款能力，确定贷款遭受损失的风险程度。 在总行和各级设立资产负债管理委员会和信贷审查委员会以及信贷审查部和资产保全部等信贷资产管理机构和部门。 在现有数据的基础上开始对企业的信贷违约率（ PD）、违约损失率（ LGD）等核心指标进行数据预算。 根据信用风险评价指标分期对客户进行评级，划分其对应的风险等级。 15 建立以行 长负责为核心的信贷管理责任制，对信贷业务层层落实责任，体现在对每笔信贷资产确定第一责任人，对不良贷款的相关当事人实行终身追缴制度。 信贷责任制在很大程度上约束了信贷业务人员的违规行为，并能够督促其在信息不对称或者监管条件不完备的情况下能够自律，谨慎的实施放贷业务。 利用计算机处理的优越性，各商业银行全面推广信贷管理系统（ CNS），对法人客户关系管理系统（ CCRM）和客户关系管理系统（ PCRM）进行优化改进。 建立信贷监控系统，在线监控中心能对信贷业务进行 24 小时全程监控，实现 了对现场，尤其对非现场业务的有效监管。 采用内部评级法，基本建立了客户信用评级体系和贷款风险分类的二维评级体系。 并按照新巴赛尔新资产协议要求，积极建立商业银行内部评级体系，正从打分卡阶段向模型化阶段迈进。 四、我国商业银行信贷风险管理现状及存在问题分析 （一）我国商业银行信贷风险管理的理论依据 银行等金融机构信用风险评估方法大致有统计模型、 CAMEL 模型和专家判断模型等三种理论依据： 我国采用的统计模型主要采用违约概率 (Probability of Default。 PD)理论，违约损失率 (Loss Giyen Default， LGD)理沦。 利用统计模型进行信用评估的前提条件是有足够的数据积累，一般需要至少连续 3 年的相关数据。 违约概率 (Probability of Default。 PD)[8]，理论违约概率是预计债务人不能偿还到期债务 (违约 )的可能性。 评估结果与违约率的对应关系是国际公认的事后检验评级机构评估质量标准的一项最重要的标尺。 在商业银行信用风险管理中，违约概率是指借款人在未来一定时期内不能按合同要求偿还银行贷款本息或履行相关义务的可能性。 如何准确 、有效地计算违约概率对商业银行信用风险管理十分重要。 不同评级机构所设定的违约定义可能不同，所反映同一等级的质量也因 [8] 管七海 , 冯宗宪 信用违约概率测度研究 : 文献综述与比较 [J ] 1 世界经济 , 2020 , (11) 16 此而不同。 只有违约定义相同的评级机构，其评级结果才可以进行比较。 有了对应违约率的资信等级才能真正成为决策的依据。 商业银行违约概率常用的测度方法主要有两种：基于内部信用评级历史资料的测度方法；基于期权定价理论的测度方法。 违约损失率 (Loss Giyen Default， LGD)理沦 [9]，违约损失率是指债务人一旦违约将给债权人造成的损失数额占风险暴露 (债权 )的百分比，即损失的严重程度。 在 竞争日益激烈、风险日益加大和创新日新月异的市场环境中，银行对资产风险的量化和管理显得越来越重要。 传统的信用风险评估方法因过于简单、缺乏现代金融理论基础等原因已经不能适应金融市场和银行监管的需要。 以独立身份服务于全社会公众投资者、以公开上市债券为主的外部信用评级对银行内部以信贷资产为主、与银行自身有着特定联系的资产组合的适用性也越来越小。 因此，银行开始开发类似外部信用评级但又反映内部管理需要的内部信用评级系统，以适应上述市场和内部管理发展的需要。 随着银行内部评级体系的发展，越来越多的银行认识到 LGD 在全面衡量 信用风险方面的重要作用，评级体系的结构开始由只注重评估违约率的单维评级体系向既重违约率又重违约损失率的多维评级体系发展。 历史数据平均值法是目前银行业应用最广泛最传统的方法．新巴塞尔资本协定的许多规定也采用这种方法，这种方法以其简单易操作而获得欢迎。 模型 CAMEL 评级体系 [10]，是目前美国金融管理当局对商业银行及其他金融机构的业务经营、信用状况等进行的一整套规范化、制度化和指标化的综合等级评定制度。 其有五项考核指标。 即资本充足性 (Capital Ade． quacy)、资产质量 (Asset Quality)、管理水平 (Management)、盈利水平 (Earnings)和流动性 (Liquidity)。 当前国际上对商业银行评级考察的主要内容基本上未跳出美国“骆驼”评级的框架。 “骆驼”评级体系的特点是单项评分与整体评分相结合、定性分析与定量分析相结合。 以评级风险管理能力为导向，充分考虑到银行的规模、复杂程度和风险层次，是分析银行运作是否健康的最有效的基础分析模型。 在具体 CAMEL 模型的指标及其权重选取及校验过程中。 大多采用了回归分析、主成分分析等统计方法。 [9] 于立勇 詹捷辉 金建国《内部评级法中违约概率与违约损失率的测算研究》统计研究 2020 .12 [10] 姜海臣，李敏．运用骆驼评价指标体系，加强国有商业银行风险管理【 J】．山东经济， 2020 年 01 期． 17 银行信用评估的 起点是对其财务实力的综合判断．应从定量定性两个角度综合评估。 经营战略、管理能力、经营范围、公司治理、监管情况、经营环境、行业前景等要素。 无法通过确切数量加以计算，而专家打分卡是一种更加偏向于定性的模型。 在缺乏外在基准值，如信用等级、违约和损失数据等的情况下，开发专家判断模型是一种较好的选择。 专家判断模型的特点是：符合 Basel 要求，具有透明度和一致性；专家打分卡建模时间短，所需数据不需要特别的多；专家打分卡可充分利用评估人员的经验。 （二）。