14万平方米冷水鱼养殖标准化基地建设项目项目建议书(编辑修改稿)

14万平方米冷水鱼养殖标准化基地建设项目项目建议书(编辑修改稿)内容摘要：

技术成熟的品种。 公司还可以 向周边的 冷水鱼 养殖大户提供 鱼苗和技术服务。 项目计划占地 300 亩， 第一阶段 主要 工程 是清理 河 滩 ，修建鱼塘，预定 修建鱼塘总面积 140000 平方米。 附属建筑： 办公 、生活用房等房屋建筑面积 600 平方米； 茶楼、餐厅、会议室等建筑面积 900 平方米； 饲料库房 200 平方米。 设备购置： 运输 车辆、 抽水设备、 孵化设备、喂料器具、消毒设备、 检验免疫仪器 、办公设备 等。 项目总投资估算 项目总投资 项目总投资 约 3000 万元，其中固定资产投资 2100 万元，占总投资的 70%， 流动资金 投资 900 万元，占总投资的 30%。 固定资产投资 本项目固定资产投资估算为 2100 万元，其中工程费用 1880万元，占固定资产 投资 的 %； 设备费用 100 万元，占 固定 资产 投资 的%； 其它工程费用 万元，占固定资产投资的 %；基本 18 预备费用 万元， 占 固定 资产 投资 的 %。 另外因为处于通货膨胀阶段，涨价预备费为 15 万元。 流动资金投资 项目铺底流动资金投资 900 万元。 固定资产投资估算 表 71 项目固定资产投资估算表 单位：万元 序号 项目名称 投资额 占建设投资的比例 估值说明 1 建设投资 % 建设投资静态部分 99． 28% 土建工程费 1780 % 设备及工器具购置费 % 工程建设其他费用 179． 6 % 基本预备费 % 建设投资动态部分 15. 0 % 涨价预备费 % 建设期利息 % 本项目的工程建设既包括了鱼塘的修建，又包括各类房屋建筑物的建造。 这里对项目建设静态投资部分进行估算，见表 72. 表 72 项目土建工程投资估算 表 序号 项目和费用名称 投资额 技 术 经 济 指 标 比例 （ %） 单位 负荷或工程量 （元 /单位） 备 注 一 第一部分工程费用 19 （一） 建筑安装工程 1 土建工程 鱼塘修造 平方米 140000 120 餐厅、茶楼 平方米 1000 600 饲料库房 200 500 办公 、宿舍 用房 平方米 500 600 (二 ) 新增设备购置费用 台套 4． 80 二 第二部分工程建设其他费用 1 设计费 按第一部分工程费用的 % 2 勘察费 参照计价格 [2020]10 号文，按第一部分工程费用的 %预计 3 工程监理费 按第一部分工程费用的 1% 4 建设单位管理费 财建 [2020]394 号 5 前期工作及其他费用 按第一部分工程费用的 1% 6 办公 、餐厅 、茶楼家具购置费 三 第三部分预备费 1 基本预备费 四 工程建设总投资 2085 平方米 综合造价 (元 ) 20 第八章 财务评价 首先，我们根据冷水鱼 养殖 行业的市场现状，估算出各项指标，以便进一步估算此项目的收益和成本，见表 81。 表 81 冷水鱼 经济指标估计值 项目 鱼苗（尾） 投放密度 成活率 鱼塘租金 单产 指标 4 元 /尾 40 尾 /米 2 95% 15 元 /米 2 20kg/米 2 项目经营收入分析 税收政策 根据 2020 年 1 月 1 日起实施的《新企业所得税实施条例》，企业从事水产养殖项目所得，免征企业所得税；免征养殖 业 增值税及附加。 从事餐饮娱乐行业的营业税及附加按照 %的税率计算，来自餐饮业经营的所得部分按照 20%的 税率计算所得税。 经营收入 本项目经营收入主要分为 3 部分：出租鱼塘给养殖户的租金；出售鱼苗的收入；餐饮休闲服务业的收入。 鱼塘建成后（第三年）开始投放鱼苗，第四 年可以达到产量的 50%，第五 年达到产量的 100%。 达产年以后的收入构成： （ 1）、 出租 鱼塘 年租金收入： 110000 米 2 15 元 /米 2=165 万元； （ 2）、 出售鱼苗收入： 40 110000 5 元 /尾 =2200 万元 （ 3）、 餐饮、休闲业收入：假设 年均客流量为 4 万 人次 ，人均消费 100 元， 营业收入为 400 万元。 21 （ 4）、 总计 ， 鑫源冷水鱼养殖有限公司每年的营业收入约 为： 2765万元。 ★ 全部 养殖户总的 年均 冷水鱼销售收入 ，我们假设各种冷水鱼的生长期为 2 年。 按照前文 的设计， 各种冷水鱼产量 、估计价格、销售收入见表 82： 表 82 本项目冷水鱼的产量、单价及收入 （ 2 年） 指标 种类 饲养量（万尾） 商品重量（ kg/尾） 总产量 （ 万 kg） 池边价格（元/kg） 收入（万元） 鲟鱼 35 50 30 1500 虹鳟 45 72 40 3600 雅鱼 100 25 60 1500 三文鱼 17 23 50 70 3500 合计 197 197 10100 可见，项目达产后， 全部养殖户 冷水鱼养殖的 总 收入可以达到 1亿多元。 项目经营成本分析 项目达产年均成本 （ 1） 、外购原材料 （鱼苗 等 ） 1100 万元； （ 2） 、外购水 电 80 万元； （ 3） 、人员工资及福利 500 万元 ； （ 4） 、修理费 30 万元； （ 5） 、管理费用和销售费用 150 万元 ； 22 （ 6） 、营业税附加： 400 %=22 万元； （ 7） 、经营成本万元 1882 万元 ； （ 8） 、折旧（按 20 年折旧） 94 万元。 ★ 养殖户的 每 年 的 成本主要包括： 鱼苗 2200 万元； 租金 165 万元； 饲料 按 公斤 /公斤成鱼 ，饲料单价为 10 元 /公斤，饲料成本共需： 197 10=1379 万元 ； 人工及 管理费用： 300 万元； 其他 添加剂、 药物、动力 、损耗 等成本约300 万元。 项目达产年均总成本 鑫源公司 项目达产年均总成本： 1976 万元。 ★ 全部养殖户的达产 年 年 均 总成本： 4344 万元。 项目投资收益分析（达产年） 鑫源公司 项目年度 总 利润 27651976=789 万元 ；净利润： 749 万元 （ 餐饮业毛利率按 50%， 所得税按照 20%计算 ： 400 50% 20%=40） ； 投资利润率 ： %； 静态投资回收期 （税后） ： （年）。 ★全部养殖户的年度净利润： 10100/24344=706 万元，投资利润率为： % 23 第九章 环境保护 本项目 带来的 主要环境问题是 鱼塘的 少量死鱼、药物、 废水 处理 ，以及餐饮 业 油烟排放、 废 水、废渣的 处理。 均不是严重的污染物，可以控制在合理的范围之内。 采用无公害养殖技术，严格按无公害养殖规程进行管理，科学喂养，具体措施是： （ 1） 、保证池水符合国家相关渔业生产用水标准， 对池水的温度、溶氧度和含菌量等指标进行密切监控， 合理 管理 鱼池 的 进 、排水。 （ 2） 、严格 进行 检疫与疾病预防，控制鱼病发生和药物的乱施和滥用 ，避免药物污染水质。 （ 3） 、加强环境消毒，定期对水池以及周边环境进行消毒，防止潜在病源的繁殖、扩散。 （ 4） 、死鱼处理：本项目将按照《动物防疫法》的规定施行。 处理过程符合环境卫生的要求，防止环境污染。 具体措施是： 焚烧：将死鱼放到焚烧炉内焚烧。 彻底消灭死鱼及其所携带的病原体，杜绝死鱼作为传染源传播疾病的可能性。 深埋：对于非烈性传染病引起的零星的死鱼采用深埋处理。 深埋时深度不少于 2 米，死鱼上面、土坑上面及周围洒上石灰或消毒药水。 深埋地 点远离居民区及养殖场。 （ 5） 、垃圾处理：在养殖场内设置垃圾箱、垃圾转运站，设专人对生产和生活垃圾及时清运。 24 （ 6）、餐饮业严格按照相关卫生标准进行设计运行， 避免污水直接排放到水域，对残渣等垃圾进行科学的处理和清运。 25 第十章 效益评价 该项目的建设符合国家、地区产业政策和行业发展规划，符合调整项目区农业产业结构和农村经济结构的需要。 项目的实施推进水产健康养殖的发展，促进新形势下的农业产业化经营，配合地方产业发展政策，为地区现代化农业发 展起到示范和推动作用。 同 时，项目的实施将有力地促进农民就业和 增收，有利于促进地方经济发展。 生态效益 本项目在养殖过程中采用无公害养殖技术，严格按无公害养殖规程进行管理，在养殖过程中会产生少量养殖废水、死鱼、生产生活垃圾等均在正常范围内，对环境不造成污染。 冷水鱼本身的生长对环境要求较高，因此被称为天然的绿色食品。 本项目采用无公害养殖技术，严格按无公害养殖规程进行管理，科学喂养，保证池水符合国家相关渔业生产用水标准。 通过各项措施， 保证了周围生态环境系统的稳定性，实现经济、社会和环境的协调发展。 本项目利用了河滩半撂荒的 土地，以及当地丰富的冷水资源和旅游资源， 在维持自然生态的同时，实现了经济效益， 符合可持续发展的标准。 经济效益 本 项目建成投产后，每年 为鑫源公司带来 749 万元的净利润；为冷水鱼养殖户带来 706 万元的净利润，共上缴税费 62 万 26 元。 这些直接的经济效益对于企业、政府和农民来说，是“三赢”的结果。 辐射带动能力分析 本项目 一期 工程 建成后，可直接带动 60 家 养殖 农户加入 冷水鱼养殖 基地 ， 逐步吸引当地更多农户进行经营， 假设后期有300 户农户 养殖冷水鱼，户均 4 人就业，就会增加 1200 人就业；再加上餐 饮、休闲服务业带动增加 800 人就业，总计可以 吸收 约2020 名农民参与 养殖 行业 和餐饮业 ，扩大了就业。 辐射带动 芦山县项目区多个 镇乡 的冷水鱼养殖。 有助于在芦山县甚至雅安市形成冷水鱼 饲料、养殖、批发、 餐饮、旅游、加工的产业集群。 壮大主导农业，促进结构调整 本项目的实施， 充分利用当地优势资源， 一方面培育壮大了芦山 县 农村地区主导产业，另一方面又促进了当地农村经济结构调整。 带动了饲料经销、兽药及器械、疫苗等产业的发展，还可拉动饲料工业、运输业 、餐饮、旅游 及相关 产业 的 发展，对稳定和繁荣市场，帮助农村长富久安和 促进 农户 增加等方面，都有着十分重要的作用。 目前 芦山县丰富的旅游资源还有待进一步开发，本项目的建成运营，通过吸引大批游客 前来 旅游消费，对芦山县的旅游业起到了宣传 促进 作用，有助于改善当地第三产业的发展环境。 完善产业链条，促进产业化发展 本项目通过 芦山 县 鑫源冷水鱼养殖有限公司 牵头，组织 管理 27 专业户进行冷水鱼 的 养殖 ， 充分发挥 公司的 市场主体 作用 ， 逐步形成 一条完整的 “ 繁殖 鱼苗 ——养殖 户养 鱼 ——公司回收 ——深加工、销售 ” 的 产业链。 这种产业链式的发展思路保护了项目区内 养鱼 户的经济利益， 解决了分散养殖抗风险能力 差的困境，形成了规范化和 规模经营， 解除了农户的后顾之忧。 农民增收评价 （ 1） 、直接带动 在项目运行模式的下， 农民可以直。