颜氏双孢菇种植及深加工建设项目可行性研究报告(编辑修改稿)

颜氏双孢菇种植及深加工建设项目可行性研究报告(编辑修改稿)内容摘要：

设期 1年，生产运营期 11年；设定 2020年为项目实施第一年。 基准投资收益率 以原国家计委颁布的社会折现率 10%为本次财务评价的基准投资收益率。 颜氏双孢菇种植及深加工建设项目可行性研究报告 财务评价价格 财务评价所用价格采用在全国平均价格的基础上，用湖北省的价格水平与全国价格水平的比率系数进行折算后的价格，并考虑将来市场发展趋势，同时由于该项目的投入、产出物之间的相对价格变化不会太大，且通货膨胀同时影响到投入和产出两个方面，因此，不将通货膨胀的影响考虑在内，财务评价所采用的投入、产出价格均依据近期市场价 为基础进行测算。 三、财务估算 项目销售收入测算 项目正常生产年份可产双孢菇鲜品 1500 吨，双孢菇鲜品对外销售价由于季节不同价格差别较大，双孢菇旺季每公斤鲜菇价格 89元，淡季每公斤鲜菇价格 68 元。 年平均销售价每公斤鲜菇按 7 元 /公斤计算。 销售收入为： 1000000公斤 7元 /公斤＝ 7000万元。 总成本估算 （ 1）直接生产费用 项目的直接生产费用是由外购原材料、各级管理和生产人员的工资、奖金和福利以及消耗的水、燃料、动力等。 （ 2）折旧与摊销 用于项目建设的固定资产投资，均要在项目运营过程中提 取折旧费，建筑工程投资折旧年限为 20年、设备及安装投资折旧年限为 10年。 颜氏双孢菇种植及深加工建设项目可行性研究报告 在项目计算期内未折旧的部分作为残值回收。 项目建设形成的无形资产和递延资产在项目生产期进行摊销，摊销期分别按 10年和 5年计。 （ 3）管理费用和销售费用 管理费用指管理部门为经营该项目而支出的费用，包括管理人员工资和部分属于管理费范畴的税费等费用以及其它属于管理部门支出的费用。 销售费用指企业为销售产品而支付的广告费、销售人员差旅费、销售人员工资等。 该项费用按年销售收入的 10%计算。 税金 该项目的营业收入类型为种植业，属于免税。 销 售利润 销售利润为：销售收入－生产成本＝ 7000－ 5800＝ 1200万元。 四、盈利能力分析 由于建设性质、内容和规模所限，该项目的建设和运营对国民经济影响较小，故本报告只进行财务评价，内容包括财务盈利能力分析和不确定性分析等。 损益分析 计算期各年的利润及其分配情况详见附表 6：利润及利润分配表。 该项目税后投资利润率（年均）为 40%，这表明项目有较强的盈利能力。 由于折旧、税收和财务费用等方面的影响，该项目每年实现的净利润不尽相同。 对项目所取得的净利润（所得税后利润），除提取法定的 10%的盈余公积金外， 剩余部分作为未分配利润。 颜氏双孢菇种植及深加工建设项目可行性研究报告 盈利能力分析 项目盈利能力分析的目的是考察项目在计算期内所能取得利益的大小。 根据项目财务现金流量表计算结果，由于本企业免交企业所得税本项目的税前和税后财务内部收益率相等 (FIRR， Ic=10%)高达8%，财务净现值 (Ic=10%)为 800万元；动态投资回收期 2年。 说明本项目具有极强的赢利能力。 偿债能力分析 本项目投资中银行贷款资金 500万元。 按项目的盈利能力可在项目实施的第 2年偿还银行贷款。 五、不确定性分析 盈亏平衡分析 项目的盈亏平衡分析是根据项目正常生产年份的销 售收入、可变成本和固定成本等基础数据，计算盈亏平衡点，来考察项目的可靠程度。 以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为 100%，即只要综合生产能力达到项目设计生产能力的 60%以上，就可以盈利。 从盈亏平衡分析的角度，也说明项目具有一定的抗风险能力。 敏感性分析 本项目着重从销售收入和经营成本两个因素出发，按波动变幅为正负百分之五 (177。 5%)递进或递减，分析其对项目盈利能力的影响。 各影响因素变动对项目内部收益率影响分析结果见下表。 颜氏双孢菇种植及深加工建设项目可行性研究报告 项目财务敏感性分析（主要经济因素变动下的内部收益率） 变动因素 15% 10% 5% 基本方案 5% 10% 15% 销售收入 % % % % % % % 经营成本 % % % % % % % 分析结果表明，销售收入和经营成本是影响财务内部收益率的最敏感因素。 在177。 15%的变化范围内，项目均可行。 本项目的抗风险能力非常强。 六、财务评价结论 该项目投资利润率为 40%，高于本项目国家规定的基准值；全部投资财务内部收益率 %高于 10%的 基准值。 全部投资回收期所得税前为 6年，远低于国家规定的 8年的基准值。 由此可以看出，该项目在财务上是可行的。 第九章 环境影响评价 一、环境影响 项目区内环境良好，监测结果表明，该区域大气环境质量达到《环境空气质量标准》 GB309596中二级标准的要求，水质无污染。 在双孢菇生产过程中，主要是清洗等。 在生产工艺加工过程中，不使用农药、化肥、生长素或转基因技术。 其清洗所产生的废水也不含有对动植物有害的物质。 所以，整个生产加工过程不会对大气、水质、土地造成污染。 由于科技的进步，其产品栽培的培育基料大都以植物性 边角料的纤维素或半纤维素为主。 因此，本公司双孢菇生产加工不仅能维护原有良好洁净的环境，而且还有改善其周围生产环境的作用。 颜氏双孢菇种植及深加工建设项目可行性研究报告 项目建成后双孢菇标准化生产主要污染包括热风炉排的废气以及废料渣等。 二、环境保护与治理措施 （ 1）本项目主要污水为冲洗设备和地面废水，生产废水其水质符合 GB8978－ 88《综合污水排放标准》的要求，可直接排入农田。 （ 2）废气：热风炉烟气经麻石水膜除尘器除尘后，通过 35m高的烟囱排入大气。 其烟尘排放浓度、林格曼黑度级及 SO2的排放量，执行国家 GB132791《锅炉大气污染物排放标准》二 级标准。 生产过程中泄漏的少量热空气，不含任何有害物质，可直接排入大气。 （ 3）废渣：可以作为生产平菇的培养料，最后可作肥料。 废渣集中放置，及时外运，不对厂区及周围环境造成影响。 （ 4）噪声治理 对粉碎机、制冷机组、鼓风机采取单独隔离、机座减振、双层门窗等治理措施后，噪声值可大大降低，室外噪音可达 50～ 55dB（ A），满足标准要求。 按（《工业企业厂界噪声标准》 GB1234890） III类区，标准值应为：允许噪声值≤ 85dB（ A）。 施工期产生的噪声严格执行《中华人民共和国环境噪声污染防治法》中的规定。 第十章 农业产业化经营与农民增收效果评价 一、农业产业化经营 壮大主导产业和促进结构调整情况 双孢菇生产及深加工业的发展可以带动当地双孢菇产业的生产、加工、销售、服务等整个产业链条上每个环节的发育。 再加上其有利颜氏双孢菇种植及深加工建设项目可行性研究报告 的地理位置和项目承担单位良好的信誉度和既有的市场占有率，该双孢菇标准化项目有望成为宜城市的又一大主导产业。 由于该项目规模大、科技含量高，对促进当地农业产业结构调整将发挥重大作用。 其一，它的实施，有助于实现自然资源的有效配置，以效益更高的农产品来替代原来效益偏低的农产品，增加农民收入；其二，它的实施，可以 促进当地双孢菇栽培技术的提高和加工工艺的改良，使宜城市的双孢菇生产尽快与国际接轨，提高我国农产品在国际市场上的竞争能力。 同时，由于本项目带动 100人就业，对提高双孢菇生产的附加值和农民人均收入都起到较大作用，因此必然调动广大农户积极性，激发他们在更大规模上和更大范围内进行农业结构调整的内在动力。 产、供、销服务各环节的利益联结情况 企业恪守“以农为本、为农服务”的经营宗旨，与农民建立起“互惠互利、风险共担”的利益共同体。 公司与双孢菇原料供应者签订契约，切实消除他们的后顾之忧。 公司为保护农民利益，坚持按合 同价收购，绝不把市场造成的风险转嫁给农民，从而取信于民。 然后通过鼓励和促进农协的发展来保证利益联结。 辐射带动作用 为了保证本项目的顺利实施，公司积极同宜城市发改局、财政局、农发办等有关部门合作，推动全市双孢菇产业化进程，辐射带动宜城市周边的双孢菇发展。 颜氏双孢菇种植及深加工建设项目可行性研究报告 提高农业生产市场化、组织化程度的情况 发展龙头企业，可以从根本上解决千家万户的小生产与千变万化的大市场之间的矛盾。 由于企业直接面向市场，熟悉市场，依赖他们的信息网络来指导生产，农业的市场化程度必然得到提高。 同时，企业可以发挥龙头效应，提高自身的谈判 地位，保护自己的利益，农业生产组织化程度也将更高。 二、农民增收 本项目的实施可以直接带动宜城市及周边地区 100多人就业，同时将农业生产的下脚料充分利用，增加农民收入。 三、其它社会影响 双孢菇生产流程的特殊性决定了该产业是一个技术和劳动力双重密集型产业，由于双孢菇产业的发展，已使上百万的农民摆脱贫困，实现小康，走向富裕。 双孢菇产业发展还可带动机械制造业、包装业、交通运输业、塑料加工业、食品加工业、医药卫生业以及国内贸易和国际贸易的发展。 目前，我国直接和间接从事与双孢菇产业有关的从业人员超过 2020万，安全 、卫生、优质双孢菇深加工生产项目的实施，必将进一步促进相关行业的全面发展。 本项目的实施是宜城市双孢菇产业化生产技术的一个飞跃，实现了运用先进的生产技术及工业设备推动农业工业化生产，摸索出了一条符合宜城市实际情况的双孢菇高产、高效生产模式，并使宜城市的双孢菇生产技术与工艺达到了国内先进水平。 颜氏双孢菇种植及深加工建设项目可行性研究报告 另外，本项目在实施过程中，可以直接解决当地及周边 100多名劳动力就业，有利于解决宜城市的剩余劳动力问题。 第十一章 项目组织与管理 一、组织机构与职能划分 组织机构 本项目总经理领导下的经理负责制，对生产、加工 、贸易、人事、财务实行统一领导分级管理。 企业设总经理、副总经理、办公室、财务科、生产科、技术科、质检科、销售科、仓储科。 职能划分 总经理：负责组织执行董事会各项决议 ,经管公司各部门的主要业务，向董事会提名公司副总经理人选。 副总经理：分管公司生产、行政、贸易、人事、加工厂、品质管理的日常业务工作 ,并向总经理提名各分管部门的部门经理或主要负责人人选。 办公室：负责公司内部管理、组织安排人力资源管理和后勤保障。 质检部：负责公司的全面质量管理。 技术部：负责公司的新产品开发，工艺流程的设计和技术服务。 财 会部：负责整体的资金筹措，组织会计核算和日常财务管理。 销售部：负责工厂生产原料的采购和国内销售业务的安排。 生产部：负责所有产品的栽培生产和基地栽培的管理。 仓储部：原材料和产品储备 ,及生产设备监护和维修。 颜氏双孢菇种植及深加工建设项目可行性研究报告 运行模式 本项目拟建设特色双孢菇栽培基地，建成产供销一体化的“龙头”企业，将市场经济条件下无序的种植结构引导到有序的结构体系中来。 企业和大型批发市场及超市签订双孢菇收购协议，以“订单农业”的方式，将风险降到最小，同时保持稳定的销售渠道。 劳动定员 经技术培训后的普通村民均可以完成简单重复性的工 作，技术性强的工作岗位使用具有专业技术的人员，为节约人力成本，菇厂附近离村庄较近的雇用普工。 根据年生产 1000吨鲜双孢菇的规模，确定劳动定员为管理人员 5人、技术人员 5人、生产工人 80人，供给 10人。 其中项目负责 3人、技术质检 1人、成品仓库 2人、营销 4人、电工 1人、财务核算 2人、外协供应 2人、原材料仓库 1人、设备维修 1人、半成品仓库 1人、杂务 2人、生产工人 80人。 二、项目经营管理模式 该项目建成后，建立现代企业管理制度，以高效、精干、开拓、灵活的机制运作，制定长短期奋斗目标和发展规划；各岗位有明确的责任 目标和工作标准及技术指标，建立整套完善的规章制度及质量保证体系，实行与经济技术指标、效益挂钩的分配奖罚制度和激励机制，使人尽其才，物尽其用，达到最佳运行势态。 公司的人流、物流、信息流科学合理，高效严密。 颜氏双孢菇种植及深加工建设项目可行性研究报告 三、经营管理措施 (1)在工程管理方面，严格按国家颁布的标准实施，确保工程质量。 (2)在劳动管理方面，实施岗位责任，目标考核，绩效考核制度，公司从总经理到一线工人，均根据岗位责任大小，确定与劳动报酬、福利待遇挂钩的月份考核、季度考核、年度考核目标，根据员工完成情况，确定职务工资、奖金、福利的升降，同时实行 劳动竞岗制度。 (3)在营销管理方面，公司确定贸易部门的年销售定额，销售经理与全年定额指标挂钩，并将定额分配到销售业务人员，销售人员工资收入随定额指标及完成情况机动，实行销售管理与业务人员劳动报酬与销售业绩直接挂钩的激励与约束机制。 (4)管理制度方面，根据现代化企业发展要求，公司已建立相对完善的企业管理制度。 并将随着公司业务的拓展与扩大，为使公司更加符合 WTO对现代国际化企业的管理要求，公司还将继续制定一系列管理制度与质量标准，以确保公司业务发展壮大和占领国际市场。 四、技术培训 企业发展运行过程中，公司 通过人员定期培训，达到企业人力资源能力和素质提高，及企业文化精神宣传渗透的目的，按照岗位类型不同，培训分为管理培训、业务培训、栽培技术培训和加工技术培训。