浅谈我国商业银行信贷管理问题与对策毕业论文(编辑修改稿)

浅谈我国商业银行信贷管理问题与对策毕业论文(编辑修改稿)内容摘要：

全的问题，再严格 、细致的责任制度也无法防范道德风险，近年来信贷人员违规事件以及内外勾结诈骗银行资金案件仍然层出不穷便是明证。 与不断加强的控制力度相对照，人员的激励机制没有建立起来。 这样使我国不良贷款的形成 又多了一个复杂而又特殊的原因。 (三 )没有明确的贷款风险管理机制 在贷款形成过程中，许多贷款是口头的指示，没有明确的责任制度，加上发放贷款时和贷后管理的信贷员以及审批人和签批人频繁更换，导致贷款出现风险以后无法准确地确立责任人。 而无法认定责任人的后果，必然使信贷人员和主管信贷的审批人存在侥幸心理，反正亏了是国家的，自己却没有什么责任，也没有几个银行领导因为形成不良资产而受到什么处罚，因此贷款发放时审查不严甚至为谋私利的情况并不少见。 (四 )没有明确的认识 —— 以为企业越大风险越小 企业规模越大 、 资金越宽裕 、 贷款银行越多，越是众多银行争抢的对象，即使这些企业不能提供财务报表，很多商业银行也会因为其他银行的抢 贷 行为而打消这一疑虑，这使得银行处于一种非理性的盲目跟进状态，而忽略了对整体市场特性和风险的客观判断。 这种做法，不仅可能不适应市场经济的要求，而且也不一定能降低贷款风险。 因为 “ 大 ” 不一定等于 “ 好 ” ，大有大的弊端，大企业易得 “ 大企业综合征 ” ，韩国的大宇 、 美国的安然等庞然大物的倒闭，就是明显的实，至今那些贷款银行仍心有余悸。 贷款过度投向大企业，显然不利于分散贷款风险，何况我国的大企业，目前尚是国有成份占主 导地位，由于产权虚设，易得 “ 国企病 ” ，一旦发生贷款风险，对银行所造成的冲击也会不少 (过去国有企业曾给我们银行带来了不少的不良资产包袱 )。 由于贷款牵扯到的社会问题较多，当贷款出现不良以后也会出现 “ 执行难 ” 的问题，加大了不良贷款处置的困难。 (五 )银行信贷人员素质不高 我国商业银行的信贷部门缺乏大量的德才兼备的人员，信贷人员素质不高，风险意 6 识薄弱，缺乏自觉维护银行整体利益的观念。 信贷部门规章制度不健全，内部管理不完善，信贷人员的违章操作 、 越权 、 人情贷款 、 甚至以权谋私等行为皆有发生 . 三 、 中外商业银行信贷管理的比 较 (一 ) 银行组织结构上的差异 ——— 外资银行重视水平制衡，国内银行重视垂直管理 外资银行在信贷组织上通常采用条块结合的矩阵型结构管理体系，信贷业务的组织除了有纵向的总行一分行的专业线管理之外，十分强调横向的部门之间的分工与制约，较好地实现了风险控制与资源配置效率的较佳结合。 外资银行通常会设置专业化程度较高的多个部门共同负责信贷业务的组织管理，如信贷政策制订部门 、 资产组合风险分析部门 、 业务管理部门 、 风险审查部门 、 不良贷款处理部门以及系统一体化管理部门等等。 各部门分工明确，各司其职，在业务上相互沟通 、 协作又 相互监督。 贷款审批是信贷风险的关键控制点，在这一环节，外资银行多采取由隶属于不同部门的授权人员共同审批的办法，三人或双人审批有效。 我国商业银行的信贷管理组织结构与外资银行比，纵向管理链条过长，而横向的分工与制衡关系强调得不够。 近几年我国商业银行各级分行进行了内部结构调整，相继成立了资产保全部和风险审查部门负责处置不良贷款 、 评估贷款风险，改变了旧体制下信贷部 “ 一统 ” 信贷业务的局面，但信贷政策管理 、 信贷资产组合风险管理等职责仍然基本由审贷部门承担，部门的细分化程度不够，贷款审批实行逐级上报 、 层层审批制度，行长或主管信贷的副行长具有最终决策权，审批流程呈纵向运动特征。 (二 ) 风险防范意识和控制手段上的差异 ——— 外资银行重视事前防范，国内银行重视事后化解 外资银行十分注重信贷风险的早期防范，将防范风险作为整个信贷业务流程的核心，在各个业务环节采取了多种措施防范金融风险。 主要有：一是通过确定目标市场 、制定详细的风险资产接受标准来筛选客户。 二是通过现代计量方法和借助各种专用软件 7 对客户进行动态评估与分析，并将评级结果广泛运用于信贷管理的各环节。 三是建立大客户专管制度。 大客户的贷款由总部统一专管，总部每 年对其总公司进行评估并根据评估结果给予一定的授信额度，分公司申请贷款时在总的授信额度内统筹考虑。 四是通过动态评估资产组合，尽可能地选择多种彼此互不相关或者负相关的资产进行搭配，以便分散风险。 与外资银行相比，我国商业银行由于历史包袱较重，把工作重心放在了存量风险的化解上，风险的早期防范没有得到充分重视。 我国商业银行基本上没有开展市场细分工作，大多都是在审查借款企业的合理性，包括企业执照的合法性 、 是否年审 、 对外投资比例 、 有无违法经营行为等之后，就与企业建立信贷关系，对行业和企业缺乏深入细致的研究和个案分析，对如 何科学搭配 、 合理运用信贷资产，将资产风险降到最低缺乏全盘考虑。 在风险控制的其他环节，国内银行虽然借鉴外资银行做法，建立了风险评级制度，但信用评级一般只能在新客户申请贷款时和每年年初进行，不能即时反映风险，评级系统的可操作性 、 指标体系的完整性和量化分析模型设置的科学性 、 全面性和代表性以及评级结果的普遍运用也与外资银行有一定差距。 (三 ) 人员管理手段的差异 ——— 外资银行重视人员激励，国内银行重视人员控制 外资银行重视培养员工的积极性和主动性。 在业务开展和管理中给予了信贷管理人员充分的自主权。 信贷管理人员通常享 有较强的独立性，从总行到分行自成一体，各级分支机构的信贷管理人员由上一级甚至上两级信贷主管直接任命或指派，并对上一级信贷主管负责。 信贷管理人员的 “ 超然 ” 地位既保证了他们有足够的独立思考空间，有效地避免了贷款的审批与发放过多受到行政干预，又充分调动了信贷管理人员的积极性。 在外资银行，道德风险的防范主要通过三个途径实现：一是实行科学评价，动态管理。 二是通过设计科学的激励机制，采用财务激励措施，如股票期权制度 、 内部持股制度，将股东价值最大化 、 信贷人员自身报酬最大化和人力资本增殖的目标有机结合起来，从源头上遏止信贷 管理人员因追求自身效用最大化而偏离所有者目标的现象。 三是通过设计相互制衡的组织体系，通过权力的分工和制衡实现人员间的时时制约和事先制约，有 8 效制止内部人控制行为。 我国商业银行强调对员工加强控制。 但银行。