无菌冷灌装枣汁饮料生产线新建项目可行性分析报告书(编辑修改稿)

无菌冷灌装枣汁饮料生产线新建项目可行性分析报告书(编辑修改稿)内容摘要：

35971 瓶 或 1799 箱， 或 吨 按每班有效工时 6 小时计， 相当于每小时生产能力 吨 三、建厂投资预算 生产设备 2172 万元 设备购置及安装、调试、售后服务 水电蒸汽 120 万元 土建费用 375 万元 生产车间、库房办公、锅炉房等 环保设施 100 万元 质检设施 20 万元 运输车辆 50 万元 筹建办公 50 万元 立项、筹备办公、生产许可和卫生许可手续 建厂设计 110 万元 含生产工艺、技术培训，按设备总投资 5 % 不可预见 10 % 建设总投资预测： 3296. 75 万元 （冷库单独核算，已将枣的原料成本按冷藏加工后费用计算。 ） 中国食品工业信息技术咨询中心技术工程部文件 新建年产 1 万吨枣汁饮料可行性分析报告书，文件打印日期： 2020 年 10 月 3 日 8:16。 第 25 页 /共 94 页 四、产品价格设计 零售价： 元 / 瓶 注：零售价设计 为出厂价的 (100＋ 30 )% 出厂价： 元 / 瓶 年产值： 8462 万元 五、年生产总成本预测 (一 )、年生产固定总成本 人工费用 人均工资： 2020 元 /月 职工人数： 140 人 注：人工费用＝ 〖《人均月工资 12 个月 (福利 )＋ 300(劳保用品 )》职工总人数 年人工费用预测为： 万元 /年 工厂管理费及车间经费 按 1 %提取。 万元 /年 设备折旧费 按 5 年折旧期计算 万元 /年 设备大修基金 按 设备折旧费 50 %计算 万元 建厂投资的贷款利息 按 年利率 %计算 万元 年生产固定总成本预测： 万元 (二 )、年生产变动成本总成本 原、辅料费 每 瓶 1 元， 年总计 万元 包装材料 每 瓶 元， 年总计 万元 包装纸箱 每 只 元、 年总计 万元 动力费 电 装机容量 300 kw 锅炉风机 50 kw 其它 50 kw 电费单价 元 /度 年电费 万元 中国食品工业信息技术咨询中心技术工程部文件 新建年产 1 万吨枣汁饮料可行性分析报告书，文件打印日期： 2020 年 10 月 3 日 8:16。 第 26 页 /共 94 页 水 用水量 10 吨 /小时 水费单价 2 元 /吨 年水费 万元 煤 蒸汽用量 5 吨 /小时 煤单价 400 元 /吨 年煤费 万元 上级机关管理费 按 产值 1 %提取 年提取 万元 销售运输费 按 产值 3 %提取 年销售费 万元 年周转资金需要量＝年产值 70% 25% ＝ 1481 万元 按年利率 %计算， 万元 年生产变动总成本预测 万元 年生产总成本预测为 万元 中国食品工业信息技术咨询中心技术工程部文件 新建年产 1 万吨枣汁饮料可行性分析报告书，文件打印日期： 2020 年 10 月 3 日 8:16。 第 27 页 /共 94 页 六、经济效益分析 注：以下数据全部由计算机处理 年产值 万元 年生产总成本 万元 销售税 增值税应纳额＝年产值 / (原料＋包装 )/ / 应纳 万元 教育附加税和城市建设附加税＝增值税应纳额 4% 应交 万元 两项共计销售税为 万元 年企业销售利润 (毛利润 ) 销售利润＝年产值－年生产总成本－销售税 万元 所得税 所得税＝销售利润 33% 万元 纯利润 纯利润＝毛利润－所得税 万元 国家两项基金 两金＝纯利润 25% 万元 年企业净利润 净利润＝纯利润－两金 万元 利润率分析 毛利润率 % 纯利润率 % 净利润率 % 中国食品工业信息技术咨询中心技术工程部文件 新建年产 1 万吨枣汁饮料可行性分析报告书，文件打印日期： 2020 年 10 月 3 日 8:16。 第 28 页 /共 94 页 七、财务评估 年企业投资回收率 ROI: 销售利润＋设备折旧费 ROI= 100% 建厂投资＋周转资金 ROI＝ % 年企业投资利润率 年销售利润 投资利润率＝ 100% 建厂投资＋周转资金 ＝ % 投资回收期 1 投资回收期＝ 年＋建设试产时间 ROI 投资回收期＝ 年＋建厂试产时间 八、盈亏平衡分析 以产量表示的盈亏平衡点 BEP 年生产固定总成本 BEP＝ 100% 年销售值 (产值 )－年生产变动总成本－销售税 BEP= % 7661863 瓶 383093 箱 3831 吨 以出厂 价表示的盈亏平衡点 年生产总成本 其计算公式＝ 100% 年销售值 (产值 )－销售税 盈亏平衡点为 % 元 / 瓶 中国食品工业信息技术咨询中心技术工程部文件 新建年产 1 万吨枣汁饮料可行性分析报告书，文件打印日期： 2020 年 10 月 3 日 8:16。 第 29 页 /共 94 页 九、不确定性因素分析 在以下因素分别单独提高或降低 10%时， BEP 值的变化： 因素 ＋ 10 % 0 － 10 % 正常 BEP 值 出厂价 固定成本 变动成本 根据以上分析表明：出厂价格的变化对盈亏平衡点的影响最大，而固定成本的变化对盈亏平衡点的影响相比则最小。 变动成本的影响则介于二者之中。 0204060盈亏 平衡点正常BEP值出厂价固定成本 变动成本＋%10影响因素因素变量 177。 10 %各种因素分别增减 10% 时对 BE P 值的影响40602040020中国食品工业信息技术咨询中心技术工程部文件 新建年产 1 万吨枣汁饮料可行性分析报告书，文件打印日期： 2020 年 10 月 3 日 8:16。 第 30 页 /共 94 页 附件一 枣汁饮料厂区平面布局示意图 中国食品工业信息技术咨询中心技术工程部文件 新建年产 1 万吨枣汁饮料可行性分析报告书，文件打印日期： 2020 年 10 月 3 日 8:16。 第 31 页 /共 94 页 附件二 枣汁饮料车间平面布局示意图 中国食品工业信息技术咨询中心技术工程部文件 新建年产 1 万吨枣汁饮料可行性分析报告书，文件打印日期： 2020 年 10 月 3 日 8:16。 第 32 页 /共 94 页 附件三：枣汁含量 100%饮 料产品的投资与经济效益分析 一、 冷库投资（枣汁含量 100%的产品） 原料用量：按鲜枣去核率 10%，枣肉出汁率 80%，整枣出汁率 =（ 100%10%） 80%=72%，库存损失率接近 0%计算，年产 1 万吨枣汁饮料（原枣汁含量 100%）需要鲜枣： 1 万吨247。 72%= 万吨 冷库的库容量需要 万吨 冷库的投资。 参考河北沧州，吉林、内蒙等地冷库建设的实际投资数据，每 500 吨库容需投资 150 万元， 150 万元247。 500吨 /14000 吨 =4200万元，加 10%不可预见，冷库投资估算为 4620万元。 中国食品工业信息技术咨询中心技术工程部文件 新建年产 1 万吨枣汁饮料可行性分析报告书，文件打印日期： 2020 年 10 月 3 日 8:16。 第 33 页 /共 94 页 二、 枣汁饮料成本（ 枣汁含量 100%的产品） 枣汁含量 100%饮料的原料成本 与河北沧州、山东德州、山东滨州等重要枣产区枣原料的采购价（ 元 /公斤）相比，目前山西 ****地区的枣收购价偏高。 但其中****县还是最低的。 ◇枣的原料采购和储存成本：（山西 ****县） 采购价： 元 /公斤，（ 元 /市斤） 鲜枣贮存一年的原料成本：（根据河北沧州枣类速冻库数据） 速冻费： 元 /公斤， 冷藏费： 元 /公斤， 平均： 元 /公斤，（贮存期分别为 111 个月，平均 6 个月， 6= 元 /公斤） ， ◇原枣汁（含量 100%）的原料成本 按榨汁率 80%，去核率 10%计，采用酶解后榨汁方法最大出汁率可达到 72%。 每公斤枣原汁（ 100%）的原料成本为： 元 /公斤247。 72%=元 /公斤 ◇ 饮料中枣汁的成本 饮料中枣汁含量 100%时： 元 /PET 瓶 500ml，加其它辅料约 元 中国食品工业信息技术咨询中心技术工程部文件 新建年产 1 万吨枣汁饮料可行性分析报告书，文件打印日期： 2020 年 10 月 3 日 8:16。 第 34 页 /共 94 页 枣汁饮料的定价（枣汁含量 100%的产品 根据我国饮料行业产品定价的习惯，市场零售价一般为 （原料 +辅料 +包装） ~3 PET 瓶 500ml 包装（含瓶身、瓶盖、标签和外包装纸箱成本）目前为 元 /瓶。 因此 ，产品定价为：果汁含量 100%的枣汁饮料市场零售价应设计为： ( 元 + 元 ) ~3= 元 ~， 持中宜定价 元 /PET 瓶 500ml 中国食品工业信息技术咨询中心技术工程部文件 新建年产 1 万吨枣汁饮料可行性分析报告书，文件打印日期： 2020 年 10 月 3 日 8:16。 第 35 页 /共 94 页 三、 投资估算 投资估算 (按年产 1 万吨枣汁饮料，饮料中枣汁含量 40%计 ) 序号 工程或设备 规格 数量 单价 总价 一 土建： 平方米 万元 万元 生产车间 3000 500 250 库房 1000 50 锅炉房、配电、给水 200 1000 20 办公用房 200 1000 20 其它 用房 500 700 35 食堂、宿舍、门卫 二 设备： 生产线设备 2875 供水配电锅炉 120 化验室仪器设备 20 运输车辆。