国际贸易实务国际货款的收付(编辑修改稿)

国际贸易实务国际货款的收付(编辑修改稿)内容摘要：

出单日期 21天 ，否则银行拒绝接受， 即使在信用证有效期之内。 d. 是否可以分批 partial shipment，可否转运(transhipment) 如说可以分批，没具体讲如何分，这叫允许分批。 如 L/C没提分批，按国际惯例，不提等于可以。 转运 ，可以包括船转船，也可能是船转飞机或火车， 是否可以转。 如允许转运需写明： Transhipment allowed 如果没提是否可以转运，按可以转理解。 (6)其它方面的内容 a. 开证行 对 议付行 的指示条款；议付余额背书条款；索汇方法；寄单方法，如分批注意在后面批金额。 b. 表态 本 开证行 是否受国际商会惯例约束。 一般写上按照国际商会跟单L/C统一惯例办理的文字如： L/C内一般都列明， 开证行 对按 L/C规定所开立的汇票的 出票人 、 背书人和持有人保证 履行付款的诺言。 (1)不可撤销的与可撤销的信用证 （ Irrevocable / revocable） 指 开证行 对所开信用证，可不经受益人同意，事先也可不通知受益人，在 议付行 议付前 有权随时修改或撤销信用证。 在可撤销信用证上，应写明“ 可撤销 ”或在信用证上加注“ 有权随时撤销 ”的文字 b. 不可撤销信用证 是指信用证一经开出，未经 受益人 及有关当事人的同意， 开证行 不得片面修改或撤销。 不可撤销的信用证上必须 注明 “ 不可撤销 ”字样。 (2) 按付款的时间分，可分为即期信用证、远期 L/C、假远期 L/C a. 即期 L/C，即 见单据后马上付款 b. 远期 L/C， 在指定时间内付款的信用证。 远期 L/C根据谁来付款，可以分为商业承兑 L/C和银行承兑 L/C。 商业承兑 L/C付款人是 商业企业 ， 这种L/C不好转让。 银行承兑 L/C，付款人是 银行。 这种L/C可在市场转让。 c. 假远期信 L/C 这种 L/C是 受益人 开出的汇票为 远期 ，但 L/C上订明付款行同意按 即期付款 ，或同意贴现 ，贴现费用由申请开证人负担。 使用假远期信用证对 受益人 来说是 即期 ；而 进口人 则可在 远期汇票 到期时才向银行付款。 实际上是开证行或贴现行对进口人融通资金。 这种假远期信用证，我们是否都可以接受呢。 一般分三种情况： 第一种，规定在 基期基础上付款 ，所有 利息和费用由开证人负担 ，我们可以接受。 第二种，所有 利息和费用开证人负担。 卖方不能在即期基础上付款 ，但到期可以 得到一定的利息。 （使用时慎重） 第三种，规定本证可以 即期付款 ， 但利息谁付不明确。 （这类假远 L/C很容易出现麻烦，不宜接受） (3) 按照信用证有无另一家银行加以保证兑付，可分为 保兑信用证和不保兑 L/C。 a. 保兑 L/C又称确认 L/C（ Confirmed L/C） 指 开证行 开出的 不可撤销 L/C，由 另一家银行保证对符合 L/C条款规定的单据一定兑现的 L/C。 L/C保兑以后，就有 两家银行 承担付款的责任。 保兑费用应由 要求加保 的一方承担，在条款中应明确规定。 b. 不保兑 L/C 指未经另一家银行保兑的信用证。 (unconfirmed L/C) 使用中需注意的问题： 合同中指明要求提供保兑 L/C的， 一般由开证人来付费。 如果合同中 没有注明 ，卖方又提出要求，很可能开证人不予理睬或找一个实力雄厚的银行承兑，或者干脆让通知行保兑。 (4)可转让 L/C和不可转让 L/C (Transferable credit and non Transferable credit) a. 可转让信用证 是指 开证行 授权 通知行 在受益人的要求下， 可将 L/C的全部或一部分转让给一个或数个受让人 ， (即第二受益人使用该信用证 ) 转让后就由第二受益人交货， 但原受益人对买卖合同仍须负卖方的责任。 (5)循环信用证 (revolving credit) 指买卖双方订立 长期合同 ，需在较长时间内 分批 交货才能完成，为简便手续和节省费用，买方开立 循环信用证。 循环信用证适用于长期 分批均衡 供货、分批结汇 的长期合同。 这种 L/C使用的条件是： а. 交货期限较长。 (6)预支信用证 (Anticipatory L/C) 是指在 L/C上载有一段 特别条款 ，允许出口商在装货交单之前，向指定的银行 预支全部或部分货款 的信用证。 如果 出口商 违约，到时不交货运提单，议付行 可向 开证行 索回全部垫款本息。 (7) 对开信用证 (Reciprocal credit) 是指交易双方 相互向对方开证 ，两张L/C的余额相等或大体相等。 回头 L/C是指对方开的，第二张叫 对开L/C。 对开 L/C是 一方扮演两个角色 ，第一份L/C的开证人是第二份信用证的受益人，第二张 L/C的开证人是第一张 L/C的受益人。 (8)背对背信用证 (Back to Back credit)或对背信用证。 又称从属 L/C。 是指 中间商 收到进口商开立的以他为受益人的 第一信用证 以后，以此证为保证请求该证的原通知行或其它银行以原证为基础，另开立一张内容相似的 第二信用证 ，给当地或第三国供货人， 这另开立的第二信用证，叫背对背 L/C。 (中间商是第二 L/C的申请人 ) (9) 根据信用证项下的汇票是否有货运单据，又可分为跟单 L/C和光票 L/C。 跟单 L/C是指凭跟单汇票或其它单据付款的 L/C。 光票 L/C，是指不附单据，仅凭汇票付款的 L/C证。 有些 L/C还规定除汇票外，另附一些非货运性的单据，如发票、垫款清单等，通常也算光票 L/C。 （ Letter of Guarantee） (1)含义 它是 银行 做为担保人向 进出口人 开立的担保文件。 保证当事的一方如不履行合同规定的义务时，银行代为赔偿另一方的损失。 保证书主要是适用于交易条件复杂，而信用证又难以表达的情况 ， (2)种类： 是指银行（保证人）应货物买卖、劳务合作和其他经济合同当事人（委托人）的申请，向合同的另一当事人（受益人）开立的保涵，担保 如委托人未及时按合同条款履行其义务时，对受益人支付一定金额限度以内的款项或根据保函条款采取措施履行合同义务。 用于进出口的保证函含进口保函和出口保函 ▴ 进口保函。 是 进口商 要求进口地银行向出口商开出的。 如出口方按时装货，单据齐备，进口商没按时付款， 进口方的银行 就要出钱。 ◆ 出口保函 ，是 出口商 通过出口地银行向进口商开出的 ， 规定如果出口商没按时交货造成进口商损失，那进口商要 向出口地银行要求赔偿。 b. 用于投标的保函 是指 银行 （保证人）根据 投标人 （委托人）的申请， 向招标人 （受益人）开立的保函。 该保函主要 担保投标人 在 开标前 不撤销投标和片面修改投标条件 ， 中标后 要保证签约和交付履约金， 否则银行负责赔偿招标人的损失。 c. 用于借款的保函，又称还款保证书 是指 保证人 （银行或其他金融机构）应货物买卖、劳务合作、资金借贷或其他经济合同当事人（委托人）的申请 向合同另一当事人（受益人）开立的保证书。 保证书规定，如 委托人不履行合同规定的义务时 ，应由 保证银行 向受益人支付一定金额限度内的款项。 (3) 银行保函的特点 银行保函的内容多种多样，但主要分为付款性质的保函 与 合约或其它性质 的保证书 两种。 ▲ 付款保函的特点： 银行向出口方保证 进口方一定付款， 否则将由担保银行付款 的保证函件。 进口人是付款人，负第一性付款责任，担保银行负第二性付款责任。 b. 付款保证书 不是一个独立的文件，而是 依附于买卖合同。 c. 保证书的付款方式，总有 一部分货款是货到后支付。 d. 保证书 不能转让。 e. 保证书项下的单据，卖方不能提交出口地银行议付。 ▲ 合约保函或其它保函 是属于提供 信用承诺 的保证书，是担保 银行对受益人的一项承诺。 若被保人 (即申请人 )不履于他应尽的职责 ，则 担保银行就承担经济赔偿的责任 ，即给受益人赔偿保证书内规定的金额。 (4) 保函与信用证的区别 ，处于第二性 ，投保人还不上款时，它出面。 L/C的银行属于第一性 ，只要受益人提供的单据符合要求，银行即付款。 b. L/C一般限于贸易上使用 ，保函的用途相对广一些。 c. L/C支付的条件，多半都是跟单的。 保函支付条件只需要一张声明 ，申明要求赔款的原因。 d. 依据的惯例不同； L/C的惯例是《 国际商会跟单 L/C统一惯例 》 500号。 保函的惯例是国际商会的 《 合约保证统一规则 》 第 325号出版物。 保函不能和 L/C处于同等地位，它 还存在一定的缺点， 保函只有在申请人没履行义务时才发挥作用， Bank要调查商业纠纷，调查后才予以赔偿，因此，银行往往要投入较大的力量，为了防止银行卷入纠纷，美、日等近年来明令，不准银行开保函。 6. 备用 L/C， Stand by L/C (1)含义 它是一种特殊的 L/C，也称为保证L/C（ Guarantee L/C）或履约 L/C（ performance L/C） 备用 L/C是代表开证人对受益人承担一项义务的凭证。 在此凭证中，开证行承诺偿还开证申请人的借款，或当开证人未履行合同时，造成对方的损失，银行保证偿付损失。 若当开证人能按合同履约，则开证行不需向受益人支付任何货款或赔款，此证不必使用，所以称为 “ 备用 L/C”。 (2) 保函与备用 L/C的区别 a. 保函的银行处于第二性 备用信用证的银行处于第一性 ， (只要受益人提出符合备用 L/C规定的要求赔款的声明，银行马上付款。 ) b. 惯例不同。