银行从业资格公司信贷贷款申请受理和贷前调查(编辑修改稿)

银行从业资格公司信贷贷款申请受理和贷前调查(编辑修改稿)内容摘要：

＝上年度销售收入 （ 1－上年度销售利润率） （ 1＋预计销售收入年增长率） /营运资金周转次数 其中： 营运资金周转次数＝ 360/（存货周转天数＋应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预售账款周转天数） 周转天数＝ 360/周转次数 应收账款周转次数＝销售收入 /平均应收账款余额 预收账款周转次数＝销售收入 /平均预收账款余额 存货周转次数＝销售成本 /平均存货余额 预付账款周转次数＝销售成本 /平 均预付账款余额 应付账款周转次数＝销售成本 /平均应付账款余额 ② 估算新增流动资金贷款额度 新增流动资金贷款额度＝营运资金量一借款人自有资金一现有流动资金一其他渠道提供的营运资金 ③ 考虑其他影响因素对新增流动资金贷款额度进行相应的调整 需要考虑的因素包括： 各银行业金融机构根据实际情况和未来发展情况分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并考虑一定的保险系数； 对集团关联客户，采用合并报表估算流动资金贷款额度； 对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度； 对季节性生产借款人，可将每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。 【例题 判断题】银行流动资金贷前调查报告中，借款人财务状况应包含近两年流动资产与流动负债变化情况。 （ ） [答疑编号 1937030202] 『正确答案』错误 『答案解析』在银行流动资金贷前调查报告中，借款人财务状况应包含资产负债比率及流动资产和流动负债结构的近三年变化情况。 第四章 贷款环境分析 本章知识架构 图 4241 【知识点 1】国别风险分析 ① 国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付银行业金融机构债务，或使银行业金融机构在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使银行业金融机构遭受其他损失的风险。 ② 国别风险可能由一国或地区经济状况恶化、政治和社会动荡、资产被国有化或被征用、政府拒付对外债务、外汇管制或货币贬值等情况引发。 国别风险包括的内容比较宽泛。 ① 以本国货币融通的国内信贷，其所发生的风险属于国内商业风险，不属于国别风险分析 的主体内容。 ② 国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽，因为主权风险仅指对某一主权国家政府贷款可能遇到的损失及收益的不确定性，而这只是国别风险分析的一部分。 ③ 国别风险（表现为利率风险、清算风险、汇率风险）与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系。 在国别风险之中，可能包含着信用风险、市场风险或流动性风险中的任意一种或者全部。 国别风险就是对他国带来风险的一个笼统的总说而已。 ※ 转移风险是国别风险的主要类型之一，是指借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇偿还其境外债务的风险。 ① 在进行国别风险分析时，可以将国别风险细化为一国的政治外交环境、经济金融环境、制度运营环境、社会安全环境范畴，而每个风险范畴内又包含了若干子范畴。 ② 银行业金融机构应当将国别风险管理纳入全面风险管理体系，建立与本机构战略目标、国别风险暴露规模和复杂程度相适应的国别风险管理体系。 ③ 国别风险管理体系包括以下基本要素：董事会和高级管理层的有 效监控；完善的国别风险管理政策和程序；完善的国别风险识别、计量、监测和控制过程；完善的内部控制和审计。 还应当建立与国别风险暴露规模相适应的监测机制，在单一和并表层面上按国别监测风险，监测信息应当妥善保存于国别风险评估档案中。 国际上一 些著名的评级机构在衡量国别风险时基本上都采取 风险因素加权评分 的方法，只是不同机构在风险因素设置、权重设置、评分的掌握及计算方法上有所差别。 优点：可以将难以定量的风险量化，从而解决了不同国别风险难以进行比较的难题。 缺陷：受评价机构主观影响比较大。 《欧洲货币》的计算方法 政治和经济风险的权重各为 25%，债务指标占 10%的权重，违约债务或重新安排的债务情况占 10%的权重，信贷评级占 10%的权重，获得银行融资的能力占 5%的权重，获得短期融资的能力占 5%的权重，进入资本市场的能力占 5%的权重，福费廷的折 扣占 5%的权重。 总分的计算公式为： A [A/（ B— C） ] （ DC），其中： A是范畴权重， B是范围内的最低值， C是范围内的最高值， D是个体值。 而在债务指标和违约债务的计算中，要将 B、 C颠倒过来，最低值权重最高，最高值权重为 0。 PRS集团计算方法 国家综合风险（ CRR） = （ PR+FR+ER），其中： PR 为政治风险评级， FR为财务风险评级， ER为经济风险评级。 分值 100风险最低， 0风险最高。 分值在 O50分之间，代表风险非常高；而 85— 100分则代表风险非常低。 Political Risk Services Inc USA CRR: Country Risk Rating 世界市场研究中心（ WMRC）的思路 是将每个国家六项考虑因素（政治、经济、法律、税收、运作、安全性）中的每一项都给出风险评分，分值 15， 1表示最低风险， 5表示最高风险。 风险评级最小的增加值是。 国家风险的最终衡量根据权重，综合六个因素打分情况得出。 其中政治风险、经济风险各占 25%的权重，法律风险和税收风险各占 15%，运作风险和安全性各占 10%。 其计算方法为： 分值为 ，分值为。 【例题 单选题】国际上衡量国别风险的方法主要是（ ）。 [答疑编号 1937040101] 『正确答案』 B 『答案解析』在衡量国别风险时，虽然不同机构在风险因素设置、权重设置、打分的掌握及计算方法上有所差别，但国际上一些著名的评级机构基本上都采取风险因素加权打分的方法。 因此，本题的正确答案为 B。 【知识点 2】区域风险分析 区域风险是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等因素影响，而使信贷资产遭受损失的可能 性。 这既包括外部因素引发的区域风险，也包括内部因素导致的区域风险。 区域自然条件分析 ① 自然条件因素是区域经济发展的重要影响因素，分析它的差异性有助于判断其对区域风险的影响。 其中，影响较大的有自然资源、基础设施情况等。 自然资源是产业发展的基础。 ② 随着科学技术和交通运输条件的迅速发展，自然资源、交通运输对产业发展和布局的约束作用在不断削弱，从而使一些产业特别是加工制造业有可能在远离原料产地的市场区域集中，形成一些加工工业中心。 区域产业结构分析 ① 区域产业结构与区域经济发展阶段具有密 切联系。 处于不同经济发展阶段的地区有着不同的产业结构和主导产业。 ② 主导产业是地区经济发展的支柱和核心，区域主导产业分析对制定信贷政策也具有重要作用。 区域经济发展水平分析 ① 对信贷经营来说，经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接的因素。 一般情况下，经济发展水平越高，区域信贷风险越低。 ② 经济发展水平可以 从国内生产总值及增长率、固定资产投资规模、劳动生产率、资金利润率、城市化水平等方面进行分析。 区域市场化程度和执法及司法环境分析 ① 市场的成熟和完善与否，直接影响到投资环境的优劣和区域发展的快慢。 通 常情况下，市场化程度越高，区域风险越低。 ② 法律制度是经济高效运行的必要保障。 区域经济政策分析 通常，国家重点支持地区能够享受较多优惠政策，当地投资项目较充足，各种配套设施齐全，信贷风险相对较低。 区域政府行为和政府信用分析 ① 政府投资仍然在经济发展中起着关键作用，其经济行为对金融运行的影响非常明显。 必须重视对区域政府行为的分析，重视对区域产业政策合理性的判断。 ② 政府的信用状况也是影响信贷风险的重要因素。 安全性（信贷资产质量） 区域信贷资产质量是对区域信贷风险状况的直接反映 ，它是衡量内部风险最重要的指标。 ① 信贷平均损失比率。 该指标从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量。 ② 信贷资产相对不良率。 ③ 不良率变幅。 用于评价目标区域信贷资产质量的变化情况，反映信贷资产质量和区域风险变化的趋势。 ④ 信贷余额扩张系数。 用于衡量目标区域因信贷规模变动对区域风险的影响程度。 指标小于 0时，目标区域信贷增长相对较慢，负数较大意味着信贷处于萎缩状态；指标过大则说明区域信贷增长速度过快。 扩张系数过大或过小都可能导致风险上升。 该指标侧重考察因区域信贷投放速度过快而产生扩张性风险。 ⑤ 利息实收率。 ⑥ 加权平均期限。 用于衡量目标区域信贷资产的期限结构。 盈利性 盈利性是区域管理能力和区域风险高低的最终体现。 ① 总资产收益率：目标区域的总体盈利能力 ② 贷款实际收益率反映了信贷业务的价值创造能力。 这两项指标高时，通常区域风险相对较低。 流动性 ① 流动比率 ② 存量存贷比率 ③ 增量存贷比率 流动性过高或过低都可能意味着区域风险的上升。 过高的流动性可能意味着资金利用效率不足，信贷经营处于低效率中；而过低的流动性意味着资金周转不畅或出现信贷资金固化。 【例题 单选题】进行内部因素分析时，常用的内部指标不包 括（ ）。 [答疑编号 1937040102] 『正确答案』 A 『答案解析』银行自身的风险内控管理水平对信贷资产质量具有重要影响。 风险内控能力通常会体现在银行的经营指标和数据上，因此可选取一些重要的内部指标来进 行分析。 常用内部指标包括信贷资产质量（安全性）、盈利性和流动性三个方面，不包括风险性。 因此选项 A为本题的正确答案。 【知识点 3】行业风险的概念及其产生 不确定性是所有行业的固有内在特性，只是对于不同的行业、不同的产品，这种不确定性的程度有大有小。 因此，在进行授信时，需要对行业有清醒的认识，要对产业未来发展有明确的、趋势性的了解，制定行业的准入和退出标准，从行业整体风险度上把握，从银行承受能力上考虑，防止集中性风险。 行业风险是指由于一些不确定因素的存在，导致对某行业生产 、经营、投资或授信后偏离预期结果而造成损失的可能性。 行业风险管理是运用相关指标和数学模型，全面反映行业的周期性风险、成长性风险、产业关联度风险、市场集中度风险、行业壁垒风险、宏观政策风险等各个方面的风险因素，在行业风险量化评价的基础上，确定一家银行授信资产的行业布局和调整战略，并制定具体的行业授信政策等。 受经济周期的影响 经济的周期性波动是以现代工商业为主体的经济总体发展过程中不可避免的现象，是经济系统存在和发展的表现形式。 经济周期风险是宏观经济运行的周期性规律，经济周期风险对于国民经济的各个行业都会造成影响。 由于各个行业的特点不同，各个行业与经济周期的关联性不同，经济周期风险对各个行业的影响程度也有所不同。 （逆经济周期、顺经济周期和与经济周期无关） 受产业发展周期的影响 产业本身有一个发展周期，是由行业自身的特点决定的。 受产 业组织结构的影响 产业组织结构的影响主要包括行业市场集中度、行业壁垒程度等。 集中度风险反映的是一个行业内部企业与市场的相互关系，也就是行业内企业间竞争与垄断的关系。 根据竞争程度不同，通常分为完全竞争、垄断竞争、寡头垄断和完全垄断四种不同类型。