贷款风险培训讲义(编辑修改稿)

贷款风险培训讲义(编辑修改稿)内容摘要：

） 净现金流量为负值 ， 出现支付困难； （ 3） 借款人 （ 年度 ） 经营亏损 ， 并且难以获得补充来源； （ 4） 借款人不能偿还对其他金融机构的债务； （ 5）借款人已不得不通过拍卖抵押品、履行担保责任等途径筹集资金还款； 湖南农行培训学校 贷款风险分类的程序与方法 （ 6） 借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款； （ 7） 借款人内部管理出现问题 ， 妨碍债务的及时足额清偿； （ 8） 银行信贷档案不齐全 ， 重要文件遗失 ， 并且对于偿还贷款构成实质性的影响 （ 如丢失借据 、担保单位的担保承诺函 ） ； （ 9） 预计贷款损失率在 30%以下。 湖南农行培训学校 贷款风险分类的程序与方法 可疑类 其核心定义：借款人无法足额偿还贷款本息 ， 即使执行担保 ， 也肯定要造成较大损失。 最基本的特征是 “ 明显缺陷和一部分损失 ”。 可疑贷款已经肯定要发生一定的损失 ， 只是因为存在借款人重组 、 兼并 、 合并 、 抵押物处理和未决诉讼等待定因素 ， 损失金额还不能确定。 湖南农行培训学校 贷款风险分类的程序与方法 可疑贷款的主要特征为： （ 1） 贷款本息逾期 （ 含展期后 ） 180天以上； （ 2） 借款人处于停产 、 半停产状态； （ 3） 借款人的贷款项目 ， 如基建项目处于停缓建状态； （ 4） 借款人已资不抵债； （ 5） 借款人涉及重大经济案件； （ 6） 借款人的法定代表人失踪或者触犯刑律 ， 对借款人的正常经营活动造成重大影响； 湖南农行培训学校 贷款风险分类的程序与方法 • （ 7） 贷款经过了重组 ， 仍然逾期 ， 或仍然不能正常归还本息 ， 还款状况未得到明显改善； • （ 8） 银行已诉诸法律来收回贷款； • （ 9） 预计贷款损失率在 30— 90%之间。 湖南农行培训学校 贷款风险分类的程序与方法 损失类 其核心定义：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后 ， 本息仍然无法收回 ， 或只能收回极少部少一部分。 最明显的特征是 “ 损失 ”。 损失类贷款大部分或全部发生损失。 湖南农行培训学校 贷款风险分类的程序与方法 损失类贷款主要特征包括： （ 1） 借款人被依法撤销 、 关闭 、 解散 ， 并终止法人资格（ 包括被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销 、吊销营业执照 ， 终止法人资格 ） ， 即使执行担保 ， 经确认仍然无法还清的贷款； （ 2） 借款人虽未依法终止法人资格 ， 但生产经营活动已经停止 ， 且企业已名存实亡 ， 复工无望 ， 即使执行担保 ，经确认仍然无法还清的贷款； （ 3） 生产单位的经营活动虽未停止 ， 但产品无市场 ， 企业资不抵债 ， 亏损严重并频临倒闭 ， 且政府不予救助 ，即使执行担保 ， 经确认仍然无法还清的贷款； 湖南农行培训学校 贷款风险分类的程序与方法 （ 4） 借款人依法宣告破产 ， 对其资产进行清偿 ，并对担保人进行追偿后未能收回的贷款； （ 5） 借款人死亡或依照 《 中华人民共和国民法通则 》 的规定 ， 宣告失踪或死亡 ， 依法对其财产或遗产清偿后 ， 并对担保人进行追偿后 ， 未能还清的贷款； （ 6） 借款人遭受重大自然灾害或意外事故 ， 损失巨大且不能获得保险补偿 ， 或者以保险赔偿后 ，确实无力偿还部分或全部债务 ， 经对借款人和担保人追偿后 ， 未能收回的贷款； 湖南农行培训学校 贷款风险分类的程序与方法 （ 7）借款人触犯刑律，依法被判处有期徒期、无期徒弄或者死刑，其财产不足以归还所借债务，又无其他债务承担者，经确认无法收回的贷款； （ 8）由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，仍无法收回的债权； （ 9）经国务院专案批准核销的贷款； （ 10）预计贷款损失率在 90%以上。 湖南农行培训学校 还有以下几种情况： （ 1） 上原因借款人不能偿还到期债务 ， 对经依法取得的抵债资产 ， 按评估确认的市场公允价值入帐后；扣除抵债资产接受费用 ， 小于贷款本息的差额 ， 经追偿后仍无法收回的债权； （ 2） 开立信用证 、 办理承兑汇票 、 开具保函发生垫款时 ， 凡开证申请人和保证人由于以上原因 ，无法偿还垫款 ， 经追偿后仍无法收回的垫款； （ 3） 经采取一切可能和必要程序之后 ， 仍无法收回的助学贷款本息： 湖南农行培训学校 贷款风险分类的程序与方法 无法收回的银行卡透支本息 （ 1） 持卡人和担保人经依法宣告破产 ， 财产经法定清偿后 ， 未能还清的透支本息； （ 2） 持卡人和担保人死亡或经依法宣告失踪 、 死亡 、 以其财产或遗产清偿后 ， 未能还清的透支本息； （ 3） 经诉讼或仲裁并强制执行程序后 ， 仍无法收回的透支本息； （ 4） 5000元 （ 含 ） 以上 ， 涉嫌信用卡诈骗 ， 经公安机关立案侦查 1年以上 ， 仍无法收回的透支本息； 湖南农行培训学校 贷款风险分类的程序与方法 • 贷款分类要注意的问题 抓住影响贷款回收的基本因素 从审慎原则出发，各档次贷款的具体特征均是最低标准 注意一些特例的情况 根据收回的可能性可将一笔贷款拆分成不同的档次 湖南农行培训学校 贷款风险分类的程序与方法 • 第五步 ：信贷讨论 信贷讨论的目的 信贷讨论的内容 信贷讨论中注意的事项 湖南农行培训学校 贷款风险分类的程序与方法 第六步： 综合分析 • 根据各类贷款的核心定义和基本特征 ， 按照现金流量分析 、 财务分析 、 担保分析 、非财务分析的结果 ， 从总体上判断借款人的还款能力和还款的可能性 ， 填写贷款风险分类认定表 ， 列出对贷款偿还的有利因素和不利因素 ， 从而相应确定其贷款档次。 湖南农行培训学校 贷款风险分类的程序与方法 第七步 ： 风险分类讨论 参加讨论的人员 客户经理部 （ 大型客户的管户客户经理组组长或不良贷款经营部经理 ） 负责人组织 ，辖内全部客户经理参加。 讨论的程序 管户客户经理介绍 —— 讨论 （ 发现各种信息和问题 ） —— 形成初分结果 湖南农行培训学校 贷款风险分类的程序与方法 第八步 ：贷款风险分类的审查认定 信贷管理部门审查 （ 1） 审查的内容：贷款资料的完整性 、 真实性 ， 即将信贷档案中的贷款客户基本情况资料 、 贷款发放资料 、 贷后检查资料 、清收盘活资料 、 责任人认定处理资料等五个方面的资。