证券市场基础知识证券中介机构(编辑修改稿)

证券市场基础知识证券中介机构(编辑修改稿)内容摘要：

券公司或其关联方任职的人员及其近亲属和主要社会关系人员；（ 2）在下列机构任职 的人员及其近亲属和主要社会关系人员：持有或控制证券公司 5%以上股权的单位、证券公司前 5名股东单位、与证券公司存在业务联系或利益关系的机构；（ 3）持有或控制上市证券公司 1%以上股权的自然人、上市证券公司前 10 名股东中的自然人股东、或者控制证券公司 5%以上股权的自然人及其上述人员的近亲属；（ 4）为证券公司及其关联方提供财务、法律、咨询等服务的人员及其近亲属；（ 5）最近 1 年内曾经具有前 4项所列举情形之一的人员；（ 6）在其他证券公司担任除独立董事以外职务的人员等。 2020 年 4 月 23 日，经国务院第六次常务会议通 过并公布的《证券公司监督管理条例》。 （一）股东及股东会 实际控制人，是指能够在法律上或事实上支配证券公司股东行使股东权利的法人、其他组织或个人。 股东转让所持有的证券公司股权，受让方及其实际控制人也要符合监管部门规定的资格条件。 证券公司不得直接或间接为股东出资提供融资或担保。 证券公司股东存在虚假出资、出资不实、抽逃出资或变相抽逃出资等违法违规行为的，董事会应及时报告，并责令纠正。 【例题 多选题】下列对于证券公司的股东及其实际控制人的认识正确的有（ ）。 ，受让方及其实际控制人也要符合监管部门规定的资格条件 ，是指能够在法律上或事实上支配证券公司股东行使股东权利的法人、其他组织或个人 、出资不实、抽逃出资或变相抽逃出资等违法违规行为的，董事会应及时报告，并责令纠正 [答疑编号 1150070301] 『正确答案』 ABC 董事会、监事会、单独或合并持有证券公司 5%以上股权的股东，可以向股东会提出议案。 单独或合并持有证券公司 5%以上股权的股东，可以向股东会提名董事（包括独立董事）、监事候选人。 持有一定比例股权的股东和监事会可以按照公司章程规定的程序召集临时股东会会议。 控股股东不得利用其控股地位损害证券公司、公司其他股东和公 司客户的合法权益，不得超越股东会、董事会任免证券公司的董事、监事和高管人员，不得超越股东会、董事会干预证券公司的经营管理活动。 （二）董事和董事会 证券公司经营证券经纪业务、证券资产管理业务、融资融券业务和证券承销与保荐业务中两种以上业务的，其董事会应当设薪酬与提名委员会、审计委员会和风险控制委员会，行使公司章程规定的职权。 薪酬与提名委员会、审计委员会的负责人应当由独立董事担任。 （三）监事和监事会 监事会可根据需要对公司财务情况、合 规情况进行专项检查，必要时可聘请外部专业人士协助，其合理费用由公司承担。 （四）经理层 经理层人员不得经营与所任职公司相竞争的业务，也不得直接或间接投资于与所任职公司竞争的企业。 证券公司应当设总经理，未担任董事职务的总经理可以列席董事会会议。 二、证券公司内部控制 证券公司内部控制是证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。 中国证监会于 2020 年 12月 15日修订发布《证券公司内部控制指引》。 （一）内部 控制的目标。 、完整。 、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时。 （二）完善内部控制机制的原则 证券公司内部控制应当贯彻 健全、合理、制衡、独立 的原则，确保内部控制有效。 （三）内部控制的主要内容 （四）证券公司的合规管理 件。 证券公司设合规总监。 合规总监是公司的合规负责人，对公司及其工作人员的经营管理和执业行为的合规性进行审查、监督和检查。 合规总监不得兼任与合规管理职责相冲突的职务，不得分管与合规管理职责相冲突的部门。 合规总监的任职条件如下： （ 1）取得证券公司高级管理人员任职资格。 （ 2）熟悉证券业务，通晓证券法律、法规和准则，具有胜任合规管理工作需要的专业知识和技能。 （ 3）从事证券工作 5年以上，并且通过有关专业考试或具有 8年以上法律工作经历；或在证券监管机构的专业监管岗位任职 8年以上。 （ 1）独立性。 证券公司应当保障合理总监的独立性，保障合规总监能够充分行使履行职责所必需的知情权和调查权。 （ 2）知情权。 合规总监有权参加或列席与其履行职责有关的会议，调阅有关文件、资料，要求公司有关人员对有关事项作出说明。 （ 3）必要的工作条件。 合规总监认为必要时，可以以公司名义聘请外部专业机构或人员协助其工作。 三、证券公司风险控制指标管理 （一）净资本及其计算 根据新修订的《证券公司风险监控指标管理办法》规定，为了建立以 净资本 为核心的风险控制指标体系，加强证券公司风险监管，证券公司应当按规定计算净资本和风险资本准备，编制净资本计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表。 净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点，在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。 【例题 判断题】净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点，在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。 （ ）。 [答疑编号 1150070302] 『正确答案』 A 净资本基本计算公式为： 净资本 =净资产 金融产品投资的风险调整 其他资产的风险调整 或有负债的风险调整 /+中国证监会认定或核准的其他调整项目 净资本是假设证券公司的所有负债都同时到期，现 有资产全部变现偿付所有负债后的金额。 （二）风险控制指标标准 证券公司经营证券经纪业务的，其净资本不得低于人民币 2 000 万元。 证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币 5 000 万元。 证券公司经营证券经纪业务，同时经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务等业务之一的，其净资本不得低于人民币 l 亿元。 证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务中两项及两项以上的， 其净资本不得低于人民币 2亿元。 ： （ 1）净资本与各项风险准备之和的比例不得低于 100%； （ 2）净资本与净资产的比例不得低于 40%； （ 3）净资本与负债的比例不得低于 8%； （ 4）净资产与负债的比例不得低于 20%。 （三）监管措施 ，派出机构应当区别情形，对其采取下列措施：（ 1）向其出具监 管关注函并抄送公司主要股东，要求公司说明潜在风险和控制措施；（ 2）要求公司采取措施调整业务规模和资产负债结构，提高净资本水平；（ 3）要求公司进行重大业务决策时至少提前 5 个工作日报送专门报告，说明有关业务对公司财务状况和净资本等风险控制指标的影响；（ 4）责令公司合规部门增加对风险控制指标检查的频率，并提交有关风险控制指标水平的报告。 ，派出机构应当责令公司限期改正。 整改期内，中国证监会及其派出机构应当区别情形对证券公司采取以下措施：（ 1）停止批准新业务； （ 2）停止批准增设、收购营业性分支机构；（ 3）限制分配红利；（ 4）限制转让财产或在财产上设定其他权利。 ，自整改期到期的次日起，派出机构应当区别情形，对其采取下列措施：（ 1）限制业务活动；（ 2）责令暂停部分业务；（ 3）限制向董事、监事、高级管理人员支付报酬、提供福利；（ 4）责令更换董事、监事、高级管理人员或者限制其权利；（ 5）责令控股股东转让股权或者限制有关股东行使股东权利；（ 6）认定董事、监事、高级管理人员为不适当人选。 ，风险控制指标情况继续 恶化，严重危及该证券公司稳健运行的，中国证监会可以撤销其有关业务许可。 ，严重危害证券市场秩序、损害投资者利益的，中国证监会可以区别情形，对其采取下列措施（ 1）责令停业整顿；（ 2）指定其他机构托管、接管；（ 3）撤销经营证券业务许可；（ 4）撤销。 第四节 证券服务机构 一、证券服务机构的类别 证券服务机构包括：投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、会计师事务所等从事证券服务业务的机构。 投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构从事证券服务业务 的人员必须具备证券专业知识与从事证券业务或者证券服务业务两年以上的经验。 二、律师事务所从事证券法律业务的管理 《办法》的调整范围是律师事务所及其指派的律师从事证券法律业务。 证券法律业务是指律师事务所接受当事人委托，为其证券发行、上市和交易等证券业务活动提供的制作、出具法律意见书等文件的法律服务。 《办法》规定，鼓励具备下列条件的律师事务所从事证券法律业务： 内部管理规范，风险控制制度健全，执业水准高，社会信誉良好；有 20 名以上执业律师，其中 5名以上曾从事过证券法律业务；已经办理有效的执业 责任保险；最近两年未因违法执业行为受到行政处罚。 《办法》规定，鼓励具备下列条件之一，并且最近两年未因违法执业行为受到行政处罚的律师从事证券法律业务： 最近 3年从事过证券法律业务；最近 3 年连续执业，且拟与其共同承办业务的律师最近 3年从事过证券法律业务；最近 3年连续从事证券法律领域的教学、研究工作，或者接受过证券法律业务的行业培训。 【例题 多选题】《律师事务所从事证券法律业务管理办法》规定，鼓励具备下列（ ）条件的律师事务所从事证券法律业务。 10名以上执业律师，其中 2 名以上曾从事过证 券法律义务 1 年未因违法执业行为受到行政处罚 ，风险控制制度健全，职业水准高，社会信誉良好 [答疑编号 1150070303] 『正确答案』 BD 《办法》规定，同一律师事务 所不得同时为同一证券发行的发行人和保荐人、承销的证券公司出具法律意见，不得同时为同一收购行为的收购人和被收购的上市公司出具法律意见，不得在其他同一证券业务活动中为具有利害关系的不同当事人出具法律意见。 律师担任公司及其关联方董事、监事、高级管理人员，或者存在其他影响律师独立性的情形的，该律师所在律师事务所不得接受所任职公司的委托，为该公司提供证券法律服务。 三、注册会计师执业证券、期货相关业务的管理 财政部和中国证监会对注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务实行许可证管理。 注册会计师申 请证券许可证应当符合下列条件：（ 1）所在会计师事务所已取得证券许可证，或者符合《规定》第六条所规定的条件并已提出申请；（ 2）具有证券、期货相关业务资格考试合格证书；（ 3）取得注册会计师证书 1 年 以上；（ 4）不超过 60周岁；（ 5）执业质量和职业道德良好，在以往 3年执业活动中没有违法违规行为。 会计师事务所申请证券许可证应当符合下列条件：（ 1）依法成立 3 年 以上，内部质量控制制度和其他管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好，在以往 3年执业活动中没有违法违规行为；（ 2）具有 20名 以上符合《规定》第五条或者 第十四条或者第十五条第二、三款相关条件的注册会计师；（ 3） 60周岁以内注册会计师不少于40人；（ 4）上年度业务收入不低于 800 万元；（ 5）有限责任会计师事务所的实收资本不低于 200 万元，合伙会计师事务所净资产不低于 100 万元。 【例题 判断题】依法批准成立未达 3 年的会计师事务所，一般不准从事证券业务（ ）。 [答疑编号 1150070304] 『正确答案』 A 四、证券、期货投资咨询机构管理 接受投资人或者客房委托，提供证券、期货投资咨询服务；举办有关证券、期货投资咨询的讲座、报告会、分析会等；在报刊上发表证券、期货投资咨询的文章、评价、报告，以及通过电台、电视台等公众传播媒体提供证券、期货投资咨询服务；通过电话、传真，电脑网络等电信设备系统，提供证券、期货投资咨询服务；中国证监会认定的其他形式。 我国 《证券法》规定，投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不得有下列行为：（ 1）代理委托人从事证券投资；（ 2）与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失；（ 3）买卖本咨询机构提供服务的上市公司股票；（ 4）利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息；（ 5）法律、行政法规禁止的其他行为。 【例题 判断题】证券投资咨询机构可以代理委托人从事证券投资（ ）。 [答疑编号 1150070305] 『正确答案』 B 五、资信评级机构从事证券业务的管理 证券评级机构从事证券评级业务应当遵循一致性原则。 【例题 单选题】证券评级机构从事证券评级业务，应当遵循（ ）原则，对同一类评级对象评级，或者对同一评级对象。